一人名下有多户个体工商户虚开发票,处罚谁?

一是根据《关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》第五十七条规定,虚开刑法第二百零五条规定以外的其他发票,虚开发票金额累计在五十万元以上的,应予立案追诉。二是发票管理办法第三十五条第一款规定:“违反本办法的规定虚开发票的,由税务机关没收违法所得;虚开金额在1万元以下的,可以并处5万元以下的罚款...

公安部《虚开增值税专用发票犯罪案件证据指引》

1.犯罪嫌疑人的供述和辩解,用以证明为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开增值税专用发票的动机、目的及共同犯罪中的预谋过程等;2.举报人、财会人员、经营人员、仓库保管人员等证人的证言,用以证明犯罪嫌疑人为了收取高额手续费等目的,为他人虚开或介绍他人虚开上述发票,或者为了骗取抵扣税款等目的...

北京警方打掉多个“代开发票”犯罪团伙 刑拘25人 涉案金额超3.9亿

调查发现,张某某等职业虚开发票团伙通过中介雇佣兼职人员在街头散发“代开发票”小广告招揽客户,随后利用“空壳公司”虚构业务向客户虚开发票。此外,这些团伙还通过介绍其他犯罪团伙给客户来获取“开票费”和“介绍费”。办案民警透露,虚开的发票多为餐饮、住宿类,金额从几千元到一万元不等。在收网行动中,警方在现场...

挂靠第七讲:把挂靠当代开,税务局被控虚开增值税专用发票罪

虽然有部分证人的证言证实有时开具增值税专用发票对于交易材料审查不严,但是并没有明确的证据证明哪些发票是无货虚开的,因此本案无法认定存在无货虚开的事实。3、本案属于司法解释挂靠代开增值税专用发票的情况,不应认定为虚开增值税专用发票罪。最高人民法院研究室《关于如何认定以“挂靠”有关公司名义实施经营活动...

经侦小课堂(第十一期)|虚开增值税专用发票涉嫌犯罪,你知道吗?

原标题:《经侦小课堂(第十一期)|虚开增值税专用发票涉嫌犯罪,你知道吗?》阅读原文特别声明本文为澎湃号作者或机构在澎湃新闻上传并发布,仅代表该作者或机构观点,不代表澎湃新闻的观点或立场,澎湃新闻仅提供信息发布平台。申请澎湃号请用电脑访问httpsrenzheng.thepaper。

塑胶企业:发票风险多 税务合规要做好

若日常经营中不知情取得“虚开发票”,不要慌,积极配合税务检查并提供材料证明业务真实,及时补开、换开发票,或提供资料证实支出真实,否则相应支出不得在发生年度税前扣除(www.e993.com)2024年11月28日。塑胶企业应做好税务合规工作,提升涉税合规水平,了解税收法规政策,规范业务流程,完备交易材料,卷入涉税案件应积极配合税务机关并及时补救。

税案分享:外贸企业接受虚开、少缴税款、骗取退税被稽查

调查结果表明，厦门X公司与开票方的购销业务子虚乌有，其接受的发票为虚开发票。随后，检查人员约谈询问了企业实际控制人陈某，面对检查人员拿出的翔实证据，陈某承认了接受虚开发票，通过增加内销和外销的进项税额，以此达到骗取留抵退税、出口退税，以及少缴企业所得税的目的。陈某称，因担心涉税违法行为被发现，他将厦门...

如何认定虚开增值税专用发票中的善意受票人

《国家税务总局关于纳税人善意取得虚开的增值税专用发票处理问题的通知》(简称“国税发〔2000〕187号文”)将善意受票人的构成要件规定如下:一购买方与销售方存在真实的交易;二销售方使用的是其所在省(自治区、直辖市和计划单列市)的专用发票;三专用发票注明的销售方名称、印章、货物数量、金额及税额等全部内容与实际...

如何判定虚开增值税专用发票行为的犯罪属性?

从加大打击暴力虚开等虚开行为的力度,营造公平正义的营商环境角度出发,笔者根据现行规定及现实情况,结合近期查办案件,认为应将虚开增值税专用发票罪的属性判定为危险犯。有代表性的学说行为犯说一般来说,大部分税务人员会认为虚开增值税专用发票行为系行为犯。根据发票管理办法第二十一条规定,为他人、为自己开具与...

为抵扣无真实交易销项税额虚开增值税专用发票的行为应当如何定性?

虽然某甲商贸公司用虚开的进项发票认证抵扣,但由于其开具的销项发票未实际发生商品流转和未产生真实的商品增值,也就没有缴纳增值税的事实基础,不缴纳这部分税款不会给国家造成实际的税款损失,而且现有证据不足以证实所抵扣的销项发票中包含有因存在真实交易而应当缴纳增值税的情况,因此认定某甲商贸公司具有骗取税款目的、...