黄牛操纵油票分离不应按虚开专票罪论处,最高量刑不应超过五年

以案例三为例,法院认为证明操纵油票分离的黄牛具有骗抵税款或逃税目的的证明责任在于公诉方;在案证据不能证明黄牛对于买票单位获得发票后的用途是用于抵扣增值税、逃税或其他目的具备主观明知的,不宜以虚开专票罪论处。该判决无疑更能体现罪刑法定和罪责刑相适应的精神,是司法机关主动对既往裁判思路进行纠偏的体现。0...

冒名登记在多地上演,证明“我”不是我有多难?

被冒名进行工商登记的受害者也是如此。因“放管服”改革持续深化，市场监管部门对市场主体注册登记手续进行了大幅简化，一些不法分子遂利用注册登记手续简化的便利，冒用他人身份进行虚假登记，注册“空壳公司”从事电信网络诈骗、虚开发票、洗钱、非法集资等违法犯罪活动，严重侵害人民群众的合法权益，扰乱了市场经济秩序。“...

HR要谨慎!这几种证明千万不要随便给员工开!

司法判案过程中讲究的是证据事实,即审判员不能单纯凭借单方的口头辩解还原案件事实,而需要依靠双方为证明自身的主张而提供的证明材料予以判定。本案中双方的实际劳动关系存续极短,双方本身没有太多工作材料,但是,HR却在没有签订劳动合同的情况下,给张某开具了不符实际的离职证明,反过来证明了员工的主张,即双方之间在...

公安部《虚开增值税专用发票犯罪案件证据指引》

1.单位的法定代表人、负责人等,在证明虚开行为成立的财务报表、纳税申报表等纳税申报资料上签字或同意的,认定其有虚开的主观故意,但是,确有证据证明其没有虚开故意的除外;2.会议记录、下级请示、对下级的指示、单位直接负责的主管人员和其他直接责任人员的供述。三、客观方面的证据(一)行为人为他人虚开发票方面...

青岛:接受虚开增值税专票虚抵税款定性为偷税,已过追罚期不处罚

根据现在掌握的证据,你单位在与武汉市盛某棉业有限公司没有真实业务情况下,取得其虚开的发票,为接受虚开增值税专用发票及偷税行为。上述事实,主要有以下证据证明:《走逃失联证明》、银行流水、已证实虚开通知单等均对上述事实予以确认。根据《中华人民共和国发票管理办法》第三十五条规定,对你单位虚开增值税专用发票...

天津站附近酒店虚开离津证明?公安机关:已查获一名违法嫌疑人

天津站附近酒店虚开离津证明?公安机关:已查获一名违法嫌疑人近期,因疫情原因离津政策出现调整(www.e993.com)2024年11月25日。网友反映,天津站附近有旅社借机揽客,明码标价,称能帮助离津人员拿到审批。对此,公安河东分局第一时间进行调查,并已查获一名违法嫌疑人。1月8日,我市发生新冠肺炎本土疫情,当日市疫情防控指挥部发布2022年1号通告:严格...

现金收据无法证明业务真实性,被认定虚开!费用不能只附一张发票

虚开发票不仅会触犯税法，还可能涉及刑事责任。在面对税务压力时，企业应该寻求合法合规的解决方案，而不是采取非法途径。例如，政府针对不同地区的发展和投资制定了一系列税收优惠政策，企业可以根据自身情况选择合适的优惠政策，减少税负。企业也要注意不申报未开票收入、随意调增或调减成本等行为。在金税四期系统的监控...

有合同、有走账还被认定虚开?查虚开发票,其实查的并不是发票!

首先,税务部门认定虚开增值税发票,指的是没有真实交易的情况下,开具增值税发票。合同与汇款记录只是证明业务真实性的佐证,是否有真实业务,才是认定是否虚开的根本。比如,A公司开具一张销售甲产品的增值税发票给B公司,A与B签订甲产品的购销合同。B公司有向A公司关于此次交易的汇款记录。

虚开增值税专用发票,提供虚假证明文件……青岛公安公布7起典型案例

“2·2”虚开增值税专用发票案2023年3月，市公安局经侦支队会同平度市公安局侦破全国首起利用网络直播平台虚开增值税专用发票案，涉案金额4亿余元。经查，以犯罪嫌疑人林某某为首的外地犯罪团伙，通过以何某某为首的青岛犯罪团伙控制的5家空壳企业，利用不法中介平台为需要逃避高额个人所得税、增值税、企业所得税...

纪检委转来《移送问题线索函》证明虚开!最终不予税务行政处罚

经我局(所)对你(单位)(地址:)相关发票涉税情况进行检查,你单位存在以下违法事实:2018年3月虚开1份增值税普通发票,发票代码:2300164320,发票号码:34949513,价税合计48092元,上述事实,主要有以下证据证明:移送问题线索函、记账凭证、司法鉴定意见书、询问笔录。