公安部《虚开增值税专用发票犯罪案件证据指引》

1.犯罪嫌疑人的供述和辩解,用以证明为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开增值税专用发票的动机、目的及共同犯罪中的预谋过程等;2.举报人、财会人员、经营人员、仓库保管人员等证人的证言,用以证明犯罪嫌疑人为了收取高额手续费等目的,为他人虚开或介绍他人虚开上述发票,或者为了骗取抵扣税款等目的...

虚开增值税专用发票罪证据指引

1.犯罪嫌疑人的供述和辩解,用以证明为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开增值税专用发票的动机、目的及共同犯罪中的预谋过程等;2.举报人、财会人员、经营人员、仓库保管人员等证人的证言,用以证明犯罪嫌疑人为了收取高额手续费等目的,为他人虚开或介绍他人虚开上述发票,或者为了骗取抵扣税款等目的...

天津站附近酒店虚开离津证明?公安机关:已查获一名违法嫌疑人

“开具证明人员的身份信息、健康码、行程码及核酸检测证明均合格真实,但李某行为涉嫌违反了《中华人民共和国治安管理处罚法》的相关规定。”公安河东分局有关部门负责同志表示,“目前,相关情况正在调查之中,调查清楚后,公安机关将依法予以处罚。同时,公安机关将进一步加大对各类涉疫违法犯罪行为的查处力度。”在此提醒广...

主观题:如何解答刑法/刑诉/民法/民诉学科案例分析题?

王某虚开诊断单,导致医院财务人员从吴某预存金账户扣除地佐辛的相关费用的行为也不能构成盗窃罪。因为,吴某预存金账户中的资金由医院占有,王某的行为没有造成对吴某预存金的占有转移。王某向陈某谎称自己可以为患者吴某注射,导致陈某将地佐辛交给自己的行为可能就地佐辛构成财产犯罪。对其行为的具体定性,可能存在几种...

现金收据无法证明业务真实性,被认定虚开!费用不能只附一张发票

虚开发票不仅会触犯税法，还可能涉及刑事责任。在面对税务压力时，企业应该寻求合法合规的解决方案，而不是采取非法途径。例如，政府针对不同地区的发展和投资制定了一系列税收优惠政策，企业可以根据自身情况选择合适的优惠政策，减少税负。企业也要注意不申报未开票收入、随意调增或调减成本等行为。在金税四期系统的监控...

纪检委转来《移送问题线索函》证明虚开!最终不予税务行政处罚

你单位存在以下违法事实:2015年虚开2份增值税普通发票(发票代码:123001470112,发票号码:62983125,价税金额为96,600.00元;发票代码:不祥,发票号码:68767625,价税金额为98,900.00元),上述事实,主要有以下证据证明:证据1:南岗区纪检委转来的移送函,证明丁明理通过张洪梅、陈长征等人以支付5%-6%税点为条件购买增值税发票...

有合同、有走账还被认定虚开?查虚开发票,其实查的并不是发票!

首先,税务部门认定虚开增值税发票,指的是没有真实交易的情况下,开具增值税发票。合同与汇款记录只是证明业务真实性的佐证,是否有真实业务,才是认定是否虚开的根本。比如,A公司开具一张销售甲产品的增值税发票给B公司,A与B签订甲产品的购销合同。B公司有向A公司关于此次交易的汇款记录。

虚开增值税专用发票,提供虚假证明文件……青岛公安公布7起典型案例

“2·2”虚开增值税专用发票案2023年3月，市公安局经侦支队会同平度市公安局侦破全国首起利用网络直播平台虚开增值税专用发票案，涉案金额4亿余元。经查，以犯罪嫌疑人林某某为首的外地犯罪团伙，通过以何某某为首的青岛犯罪团伙控制的5家空壳企业，利用不法中介平台为需要逃避高额个人所得税、增值税、企业所得税...

民政部:严厉打击虚开、伪造、买卖火化证明等行为

要认真核对死者身份信息、死亡证明、遗体火化确认书以及丧事承办人（丧属）的身份信息，确认无误后方可火化遗体；死亡证明、遗体火化确认书不齐全、内容不准确不完整的，不得火化遗体。要加强和规范火化证明的管理，建立严格的开具、领取、登记、核销、备查等管理制度，严厉打击虚开、伪造、买卖火化证明等行为。通知强调，...

借名买房纠纷,证明票货分离、油票分离不构成虚开增值税专用发票

我们可以从实务当中,司法机关是如何裁判借名买房纠纷,来推断票货分离、油票分离案件中的当事人是否构成虚开增值税专用发票罪。二、法律分析第一,在借名买房纠纷中,人民法院都会确认规避国家政策的代持协议无效。第二,在借名买房纠纷中,案由是合同纠纷,不是确权纠纷。