实用!一文了解企业所得税年度纳税申报表(A类)

A107030《抵扣应纳税所得额优惠明细表》、A107040《减免所得税优惠明细表》、A107050《税额抵免优惠明细表》5张二级附表,以及A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》等4张三级附表,共9张表格,从不同维度反映企业享受的税收优惠情况。

印花税,出现申报预警了!各税费预警指标如何比对数据?

二、差异来源1、企业所得税汇缴申报表2、残保金申报表三、两者是否必须一致1、从职工人数来说（1）企业所得税的从业人数包括企业接受的劳务派遣用工人数，而残保金的人数中，首先，劳务派遣人员是属于派出方的，其次，以派遣方式接受残疾人在本单位就业的，人员归属由派遣单位和接受单位通过签订协议的方式协商确定归...

税局紧急提醒!6个月零申报被认定为“非正常户”!6个月不经营被...

也就是说,即使没有经营行为,纳税人也要进行申报表的报送。但是,税局要求的零申报是:企业纳税申报的本期数据和往期数据均为0,一般只存在于未开展经营的企业,或是准备注销正在清算的企业。再来看一个自成立以来,一直零申报案例:某公司自成立以来一直零申报,未开具过发票,未能提供账簿资料;经税局调取该公司20...

500万元以下固定资产可以一次性计入“管理费用”?税局提醒!

(2)会计处理需要按照固定资产折旧方法计提折旧,企业所得税处理“一次性计入当期成本费用”,产生的税会差异;(3)按照《企业会计准则第18号—所得税》规定,所得税应采用资产负债表债务法进行核算,计算暂时性差异,据以确认递延所得税负债。三、案例说明某一般纳税人2024年6月1日购进专门用于研发的某设备,含税...

掌握这几点,轻松get企业所得税预缴申报表变化~

一、《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2018年版)》为落实企业所得税相关政策,优化填报口径,对《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》(A200000)、《免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表》(A201010)、《固定资产加速折旧(扣除)优惠明细表》(A201020)、《减免...

新版企业所得税申报表启用

新版企业所得税申报表启用在国家税务总局今天举行的税收政策解读新闻发布会上,税务总局所得税司副司长刘宝柱介绍,2017年版年度纳税申报表今年开始启用,与上一版相比,新版年度纳税申报表结构更趋合理,修订后的表单数量压缩10%,并且必填表只有2张,其他均为选填表,有利于缩减纳税人的申报准备时间,最大限度减轻了纳税人...

企业所得税年度纳税申报(A类)攻略来啦

总的来看,企业所得税年度纳税申报表是一套“树形”报表系统(如图示)。主表中的对应栏次由一张或多张附表汇总计算出,只要掌握了主附表之间的勾稽关系,就可以轻松填报了。二、企业所得税年度纳税申报表填列(一)基础信息表的填列年度纳税申报表的填列要从基础信息表入手,该表集成了各张附表的基础信息。纳...

【实用】第四季度支持科技创新企业所得税优惠新政热点问答

1.预缴申报阶段在《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》(A200000)第7行“减:免税收入、减计收入、加计扣除(7.1+7.2+…)”中选择对应的减免代码,然后在“本年累计金额”中填写研发费用加计扣除的金额即可。同时,企业应根据享受加计扣除优惠的研发费用情况填写《中华人民共和国企业所得...

快讯!税务总局明确企业所得税年度纳税申报有关事项

一、对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》部分表单和填报说明进行修订，具体如下：对《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）、《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》（A105100）、《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）、《研发费用加计扣除优惠明细表》（A...

关于企业所得税纳税申报表中收入项目分析

其次,申报表第2行的“投资收益”栏主要变化是:股息性所得不用再进行还原;存款利息收入不再包含其中,而是列示于第9行“期间费用”中的财务费用。最后,第5行的“其他收入”增加了“固定资产盘盈”及“让渡资产所有权收入”。二、申报表中“收入总额”的内容分析...