文丰研究 | 收购“净资产为负”公司的法律处理和资本安排

净资产为负企业不代表无任何偿债能力,如经营能力能够持续且公司有较好的现金流,就能维系公司持续运转,在笔者参与的一起收购案例中,被收购方为景区公司,具有较强的现金流量,其净资产为负的原因主要是景区建设投入较高,同时受疫情影响导致,该因素虽然导致其财务赤字严重,但是其较高的现金流和持续经营能力却有很大的发展...

企业现金流量表的作用是什么?这种财务报表对企业管理有何参考意义?

首先,从经营活动现金流量来看,它反映了企业日常经营业务所产生的现金收支。如果经营活动现金流量持续为正且稳定增长,表明企业的主营业务具有较强的盈利能力和现金获取能力,经营状况良好。相反,如果经营活动现金流量为负或者波动较大,可能意味着企业在销售收款、成本控制等方面存在问题,需要及时调整经营策略。其次,投资活动...

金鸿控股集团股份有限公司

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。法定代表人:张达威主管会计工作负责人:许宏亮会计机构负责人:张绍兵3、合并年初到报告期末现金流量表单位:元■(二)2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况□适用...

华泰| 固收:趋势与分化 - 化债与退平台思考及城投中报透视

从2020年起,筹资活动现金流量净额中位数呈现整体下行趋势,2024年6月占比仅3.2亿元,同比2023年6月末下滑40%。经营活动现金流转负,投资活动现金流缩减。2019-2024年6月末,全国城投平台经营活动现金流中位数整体呈净流出状态,体现业务多以公益性为主,未能形成现金流的有效补充。此外,47号文对重点省份新增投资项目做...

福建傲农生物科技集团股份有限公司关于公司被债权人申请重整的...

现金流方面,经营活动产生的现金流量净额9.84亿元,年报披露主要系公司上年的存货本期销售导致现金流增加。其中,收到其他与经营活动有关的现金中往来款22.37亿元,上年同期为1.14亿元;支付的其他与经营活动有关的现金中往来款20.96亿元,上年同期为0.80亿元。

炒股必懂知识点:现金流量表

现金流量表能够揭示企业的盈利质量(www.e993.com)2024年11月11日。倘若企业的利润主要来源于非现金项目,像是折旧、摊销之类的,那么企业的盈利质量或许就不怎么样。反之,要是企业的利润主要来源于现金收入,那么企业的盈利质量可能就比较高。3.预测企业的未来现金流量:现金流量表能够协助投资者、债权人、管理层等利益相关方预测企业的未来现金流量...

中环环保获10家机构调研:公司对承接政府类工程项目更为审慎,会...

答:目前距离公司可转债到期还有四年时间,公司有充裕的现金流,是持续盈利的。后续如债权人选择转股,公司是欢迎的,如债权人不选择转股,公司有能力也有信心提前做好相应的资金筹划,按时履约兑付。2024年公司可转债“中环转2”触发下修条件,公司首次决定向下修正转股价格(由7.42元/股向下修正至6.30元/股),目前“中环...

公开违约,4.8亿元债务还不起了!总资产151亿元,控股股东为地方国资...

2023年，公司实现营业收入21.30亿，同比下降17.08%，实现归属于上市公司股东的净利润为亏损10.96亿元，经营活动产生的现金流量净额为-2.79亿元，资产负债率85.47%。2024年4月30日，公司披露2023年年度审计报告，亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“亚太事务所”）对公司2023年度财务报告进行审计...

财务报表分析的核心:读懂三张表,一眼看穿商业逻辑

如上图所示,会计信息分为三部分:一是资产负债表,资产负债表最重要的一个等式就是:资产=负债+所有者权益,这是要记得的两个等式之一。二是利润表,利润表也有一个等式:收入-费用=利润,这两个等式构成了资产负债表和利润表的结构。第三个是现金流量表,包含经营性现金流、投资性现金流和筹资性现金流。

沈阳惠天热电股份有限公司关于2023年年报问询函回复的公告

受上述因素影响,惠天热电自2016年起,净利润连续为负,尤其2020年度、2022年度出现巨额亏损。4.毛利率问题公司供热系统由热源、管网、附属配套设施以及介质水构成,热源热量的产生主要有两种方式,一种通过锅炉燃烧煤炭产生,一种通过与电厂热交换获得。公司主营业务成本主要由煤、水、热、电等构成。煤炭通过市场化向...