企业之间无息借款,需要缴纳增值税吗?税局最新回复!
企业之间借贷在增值税上,属于“贷款服务”,根据税法规定,一般纳税人适用税率6%,小规模纳税人适用征收率3%。那么有人会问,既然没有收到实际的利息,那应该按照什么利率来缴税呢?一般情况下,按照金融企业同类同期贷款利率计算!但是,如果你不具有合理的商业目的,以谋取税收利益为主要目的,通过安排、减少、免除、推迟...
风险预警!民间借贷赚取利息未报税被税务稽查,处1.05倍罚款!
以上1,430,700.00元利息收入你未按规定申报缴纳营业税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、个人所得税。2.民事诉讼判决生效后,根据《榆树市人民法院关于杨**申请执行高**、徐**、长春市**房地产开发有限公司借款合同纠纷一案申请执行标的确定通知书》(2021)吉0182执715号。按年利率24%计算确认收取利...
关联方无偿借款被查!税务局明确!无偿借款要按这个来!
注:利息收入一般按照银行同期同类贷款利率计算,借款利息收入按贷款服务缴纳增值税,适用6%增值税税率。企业所得税风险(1)企业所得税有纳税调增的风险无偿借款是不符合独立交易原则的,税务机关有权进行合理的调整。(2)对于有银行贷款的企业,企业利息支出有纳税调增的风险企业将银行借款无偿转借他人,实质上是将企...
关联方借款税务处理全解析
关联企业之间借款应按规定开具发票。一般纳税人偶然发生超出经营范围的业务,可以自行开具发票;经常发生超出经营范围的业务,需要在市场监管部门及税务机关增加营业范围。(二)关联企业之间无偿借款应视同销售,自然人无偿借款给企业不征收增值税。依据:实施办法第十四条第一项规定,下列情形视同销售服务、无形资产或者不动...
盘点个人股东与公司资金往来的三大涉税风险
根据《财政部、国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知》(财税〔2003〕158号),纳税年度内股东从其投资的公司借款,在该纳税年度终了后既不归还,又未用于公司生产经营的,其未归还的借款可视为公司对股东的红利分配,依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。据此,个人股东从公司借款,应当区分...
统借统还涉税政策解读及实务问题处理
答:根据规定,统借统还中,母公司按对外融资利率向子公司转贷,可以享受免征增值税(www.e993.com)2024年10月28日。为保证子公司利息支出的税前扣除,需要开具普通发票,税率栏选择“免税”。2.假定案例中母公司向子公司按照7%收取利息,还需要缴增值税吗?是否需要开票及如何开票?答:根据规定,虽然属于统借统还,但是母公司加价向子公司收取利息,不符...
【VIP办税每日答】日复一日的努力,终会迎来厚积薄发的一天!!!
因此,非金融企业之间签订的借款合同不属于印花税征收范围,不需要缴纳印花税。7、问:在开具数电票时,税控发票怎么操作使用数电发票冲红?答:在电票平台上使用数电票红冲税控发票,需要先把销售方的税控设备和税控用户注销后才能进行。红冲路径为:我要办税—开票业务—红字发票开具—红字信息确认单录入...
关于全面推开营业税改增值税试点的通知
(一)从销售方取得的增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票,下同)上注明的增值税额。(二)从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。(三)购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。计算公...
企业借款利息都要交哪些税
依据:财税〔2019〕20号《关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》第三条规定:自2019年2月1日至2020年12月31日,对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为,免征增值税。3.对于企业集团企业或核心企业通过统借统还方式按不高于支付给金融机构的贷款利率或债券票面利率,向企业集团或集团内下属单位收取的...
个人借款被罚!税务局明确!即日起,企业向个人借款,按这个来!
1.企业所得税(1)企业需取得发票企业对个人的利息支出,超过“小额零星”标准的需要个人在税务局申请代开发票作为税前扣除凭证。(2)满足债资比的要求(3)公司发生的经营性借款利息支出不得在计算企业应纳税所得额时扣除凡企业投资者在规定期限内未缴足其应缴资本额的,该企业对外借款所发生的利息,相当于投资...