现金流量表常见问题汇编
对于公司在第三方平台(如:支付宝、微信、证券账户)上的款项,资产负债表层面上通常列报为“其他货币资金”,现金流量表层面,符合现金等价物4个条件的(表现为可随时支付或提现),属于现金及现金等价物。9.股票账户资金视野论坛问题(安好):企业用于购买股票的资金账户余额是否属于受限货币资金,是否属于现流表的现金...
《银行会计基本规范指导意见》|财务|档案|账簿|账务_网易订阅
总账:按照会计科目设置,每日按会计科目借、贷发生额分别记载,并结出余额的账簿。辅助账簿主要包括:登记簿:为了对某些业务备忘、控制和管理而分户设置的辅助性账簿账卡。余额表:反映每日营业终了分户账最后余额的表式。辅助账簿由银行自行选择使用。第二十五条账务核对包括账账、账款、账实、账表、账据、账簿...
民生加银腾元宝货币市场基金
债券投资采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量,即债券投资按票面利率或商定利率每日计提应收利息,按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价;同时于每一计价日计算影子价格(附注7.4.4.5),以避免债券投资的摊余成本与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离。应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊...
中航京能光伏封闭式基础设施证券投资基金更新的招募说明书(2024年...
任公司注册的、用于记录其持有的、基金管理人所管理的基金份额余额及其变动情况的中国结算开放式基金账户。71.基金交易账户:指销售机构为投资者开立的、记录投资者通过该销售机构办理认购、转托管等业务而引起的基金份额变动及结余情况的账户。72.基金合同生效日:指基金募集达到法律法规规定及基金合同规定的条件,...
航宇科技: 贵州航宇科技发展股份有限公司向不特定对象发行可转换...
????????????????????????????????????????械功的旋转式动力机械。其中,重型燃气轮机主要用于燃气轮机????????????????????????指??????工业发电、大型舰船动力;轻型燃气轮机可用于舰船及
中信银行股份有限公司2023半年度报告摘要
(6)净息差=利息净收入(年化)/总生息资产平均余额(www.e993.com)2024年7月6日。2.3.3规模指标单位:百万元人民币注:(1)根据财政部《关于修订印发2018年度金融企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕36号),基于实际利率法计提的金融工具利息应包含在相应金融工具的账面余额中。自2018年起,本集团已按照上述通知要求编制财务报表。为便于分析...
深圳市铭利达精密技术股份有限公司向不特定对象发行可转换公司...
本次募集资金总额为100,000.00万元,扣除承销保荐费后的余额已由保荐人(主承销商)国泰君安证券股份有限公司于2023年8月9日汇入公司指定的募集资金专项存储账户。上会会计师事务所(特殊普通合伙)已进行验资,并出具了上会师报字(2023)第11112号《深圳市铭利达精密技术股份有限公司验资报告》。
利扬芯片: 广东利扬芯片测试股份有限公司向不特定对象发行可转换...
??????????????????????????Memory,是现代信息技术中用于保存信息的记忆设备。主要存储器????????????????指??功能是存储程序和各种数据,并能在计算机运行过程中高??????????????????????????速、自动地完成程序或数据的存取...
景顺长城量化平衡灵活配置混合型证券投资基金
3.1主要会计数据和财务指标金额单位:人民币元■注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。2、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
华润元大现金收益货币市场基金
3.1主要会计数据和财务指标金额单位:人民币元■注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益,由于货币市场基金采用摊余成本法核算,因此,公允价值变动收益为零,本期已实现收益和本期利润的金额相...