新规| 天津划定12条红线!规范这些社会服务机构!
“??银行存款日记账”每月应及时与“银行对账单”进行核对,“银行存款”账面余额与“银行存款对账单”余额之间如有差额,必须逐笔查明原因进行处理。第十二条社会服务机构应加强本单位固定资产的管理。对于本单位持有的固定资产,应做到至少每年实地盘点一次,盘点完成后参与盘点人员应在固定资产盘点明细表上签字确认资产...
(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...
“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对,至少每月核对一次。月度终了,银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额,必须逐笔查明原因并进行处理,按月编制“银行存款余额调节表”调节相符。五、本科目期末借方余额,反映学校食堂实际存入银行等金融机构的款项。1218其他应收款一、本科目核算学校食堂发生的其他...
初级会计职称考试 | 每日一练9.20|账簿|财务|总账|日记账|明细账...
8.下列对账工作中,属于账账核对的有()。A.银行存款日记账与银行对账单的核对B.总账账户与所属明细账户的核对C.应收款项明细账与债务人账项的核对D.会计部门的财产物资明细账与财产物资保管、使用部门明细账的核对『正确答案』BD『答案解析』选项AC,属于账实核对。9.下列各项中,通过编制试算平衡表无...
刚刚!四度冲刺IPO失败,再次申报!_手机新浪网
公司于2019年10月要求总部及分子公司必须由会计亲自获取银行对账单。对货币资金管理制度中银行对账的规定进行了优化,明确每月月底必须由会计人员领取当月银行流水对账单并由会计编制银行存款余额调节表,主管会计审核后签字,使公司银行存款账面调节余额与银行存款对账单余额相符。如调节后不符,应查明原因,及时进行上报处理。
年终关账,需要核对好这些信息
一、账实核对1、库存现金现金账上不能出现负数;坚持现金账面余额是否与库存现金相符;库存现金是否超过限额规定。2、银行存款核对银行存款日记账与银行对账单是否相符;检查银行账户是否有未达账项;个别长期闲置不用账户,建议销户。3、存货盘点
ST新潮:问询函回复细节及年审机构核查证实财务数据披露真实
尤其是,中兴华对公司美国子公司货币资金实施了银行对账单检查、银行存款余额调节表检查、大额银行存款收支原始凭证检查、银行对账单与银行日记账双向核对、函证等审计程序(www.e993.com)2024年10月16日。在实施函证程序时,中兴华对美国子公司的全部银行账户采用汤森路透公司名下的Confirmation函证系统(欧美通用的专业机构函证工具之一)发送询证函并收到全...
姚志斗律师:挪用资金罪无罪案例分析及解读
对于王某与A公司之间是否存在这一债权债务关系,一方面,有中国银行对账单、公司记账凭证、英文版代理合同及补充协议、证人徐某1和龙某的证言及王某在公安机关的供述等证据佐证,具有存在的可能性;另一方面,目前在案的A公司相关财务账目、票据不齐全,且缺少埃及项目相关方证人证言予以印证,不能排除双方存在债权债务关系的...
北京注册会计师协会专业技术委员会专家提示[2023]第1号资本市场...
3.对银行对账单与被审计单位银行存款日记账记录进行双向核对,从银行存款日记账上按照抽样方法和标准选取样本,核对至银行对账单,以及自银行对账单中按照选样标准选取样本,核对至银行存款日记账。执行该程序之前应确保所获取银行对账单的真实性,结合舞弊风险评估结果考虑直接从银行打印获取或者现场观察财务人员操作网上银行打...
IPO申报财务报表审计项目!资本市场财务舞弊易发高发领域的审计...
例如,对于属于在某一时段内履约的销售交易,通过高估履约进度的方法实现当期多确认收入,或通过调整与单独售价或可变对价等相关的会计估计,达到多计/少记或提前/延迟确认收入的目的,或对于存在多项履约义务的销售交易,未对各项履约义务单独进行核算,而整体作为单项履约义务一次性确认收入,对于应整体作为单项履约义务的销售...
亿利洁能股份有限公司关于上海证券交易所《关于亿利洁能业绩预告...
(4)对亿利洁能公司合并范围内重要主体在亿利财务公司开立账户的流水执行双向测试,核对账面记录与流水是否一致;(5)独立函证亿利洁能公司所有银行(含亿利财务公司)账户,函证内容包括银行存款余额、账户受限情况等;在执行银行函证程序时,函证要素增加关于被审计单位与银行间可能存在的其他安排,如集团资金管理协议、控股股东资...