云南景谷林业股份有限公司

景谷县住房和城乡建设局已出具的说明,确认发行人及其子公司因历史原因,部分坐落于自有土地上的房屋未办理产权证书,部分办理产权证书的房屋坐落于历史股东的土地上,部分坐落于历史股东土地上的自建房屋未办理产权证书,该局认为,发行人及其子公司可以继续使用该等房屋,该局不会对房屋进行拆除,以及因上述情形作出行政处罚,...

北京国联视讯信息技术股份有限公司 关于对上海证券交易所2023年...

1、内部审计的监督与检查:审计委员会负责监督公司的内部审计制度及其实施情况,确保内部审计工作按照既定程序和标准进行。通过内部审计,发现并评估公司的内部控制缺陷,提出改进建议。2、内控制度审查:审计委员会负责审查公司的内控制度,确保其完整、有效且符合相关法律法规的要求。如果发现内控制度存在缺陷或不足,审计委员会...

江溯:刑事合规的学理基础与实践展开 | 财经法学202404

德国联邦最高法院认为,在通过简单多数达成的集体表决中,参与表决的各公司董事的刑事责任并不应取决于其个人投票行为与结果之间(难以证明的)因果性,而应仅取决于表决和结果之间的因果性。换言之,此处并不考察单个投票行为的因果关联,只要表决行为整体与结果之间满足因果性即可。需满足的前提仅在于,参与投票的各公司董事...

爱博医疗2024年半年度董事会经营评述

公司的风险管理和内部控制还取决于员工的有效执行。公司无法保证员工能够始终按预期执行,或执行时不涉及任何人为错误、失误或故意不当行为。如果公司不能及时执行政策和程序,或不能在充足的时间内识别影响公司业务的风险,为此类事件制定应急计划,公司的业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。5、供应商材料供...

合规研究|《劳动人事合规管理指引》第一章 劳动人事合规管理概述

A8.1一个精心设计的合规管理系统包括各项措施(例如:政策,流程,程序),使得合规文化既有内容又有效果。这些措施旨在减少通过合规风险评估流程识别出的部分确定风险。控制的程度取决于几个因素,如所执行功能的重要性或复杂性、不合规的潜在后果、相关的或可用的技术支持。当运行控制失效时,有必要采取措施来解决一切...

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监事会认为:公司不存在财务报告内部控制重大缺陷,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制(www.e993.com)2024年12月20日。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。表决情况:3票同意,0票反对,0票弃权,表决通过。

企业内部控制的强化取决于经营者

这些情况表明内部控制是经营者的权利,借助内部控制有利于实现经营目标,但却忽略了经营者对企业内部控制的“控制”。如果“经营者控制”现象严重,经营者可能大大削减了内部控制制度的既定功能;在“以己为中心”的心理定位下,经营者的行为模式与价值判断可能产生消极影响,形成与制度的摩擦,降低制度的实施效果。

企业内部控制规范案例分享

单位控制坏境的好坏固然与单位负责人的行为、态度有关,但并不完全取决于单位负责人个人,在某种程度上说,单位职工的行为、态度、品格也发挥着重要作用。第四,政府有关部门应该如何促进单位内部控制的建立、健全和有效实施,如何对单位富有责任感、正义感的职工进行有效的保护和充分的激励。国务院财政部门和县级以上地方...

最新!某上市公司内部控制评价报告,附整改情况(太详细)

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,由于存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司未能按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

对于企业内部控制环境重要性的思考

内部控制强调“以人为本”,它既是对人的控制,又需要由人来控制,因此,企业员工的胜任能力对内部控制的效果产生直接而重要的影响。一个好的人力资源政策,能够把好进人关,确保执行公司政策和程序的人员具有胜任能力和正直品行。公司必须雇用足够的人员并给予足够的资源,使其能完成所分配的任务,这是建立合适的控制环境...