关于印发《金华市社会组织财务管理指引(试行)》的通知
银行存款日记账月末余额应当与银行对账单进行逐笔核对。对产生的两者时间性差异,应当编制银行存款余额调节表,保证账实相符;非时间性差异,应当及时查找原因,按照相关制度的规定,在报经组织负责人同意后,及时进行调账处理和依法追究相关当事人的责任。社会组织支付现金,可以从本单位库存现金限额中支付或者从基本存款账户提取...
财务内控审计:6方面68项关注点(详细方案)
银行账户的开立、变更、注销是否经上级批准;资金账户是否专门设立,是否全部纳入财务部门管理;其他部门和人员是否存在开设、管理银行账户和印鉴的情况;是否指定专人定期核对银行账户,每月至少核对一次,编制银行存款余额调节表,如调节不符,是否立即查明原因,及时处理;出纳.人员是否同时从事银行对账单的获取、银行存款余额...
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5.协助完成公司的外部审计工作;6.负责编制银行存款余额调节表;7.费用进度情况编制,协助办理薪酬福利相关事项;8.妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料;9.完成财务总监或财务经理交付的其他工作。岗位要求:20-40岁,财会专业优先考虑。工作时间:8:30-17:00做五休二。部门助理2名岗位职...
北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...
5.当审计范围受限时,例如不能实施函证程序,不能直接从银行或网银终端取得银行对账单或无法获取银行存款余额调节表,无法配合对存在资金侵占风险的资产项目实施“延伸”审计程序等,可能需要考虑未发现的错报(如存在)对审计意见类型的影响,或在可行时解除业务约定(除非法律法规禁止)。(四)针对虚构货币资金发生额的审计程...
关于印发《金杨新村街道办事处财务管理办法》的通知
(七)其他应保管的会计资料包括:银行存款余额调节表,银行对账单,其他应当保存的会计核算专业资料,会计档案移交清册,会计档案保管清册,会计档案销毁清册。第七章附则第三十三条本办法由党政办负责解释。第三十四条本办法自下发之日起执行。原《金杨新村街道关于加强财务管理的若干规定》(浦金街〔2019〕35号)同时...
行政事业单位内部控制常用业务关键控制点
是否加强对银行账户的管理,严格按照规定的审批权限和程序开立、变更和撤销银行账户(www.e993.com)2024年7月27日。是否加强货币资金的核查控制,指定不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期抽查盘点库存现金,核对银行存款余额,抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表;对调节不符、可能存在重大问题的未达账项是否及时查明原因,按照相关规定...
珂玛科技: 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)关于公司首次...
??????????????对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合??????????????并财务报表时按权益法调整后进行合并。(a)????????投资成本确定??????????????非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投...
快学习,怎样编制银行存款余额调节表?
余额调节法是在银行对账单余额与企业账面存款余额的基础上,各自加上对方已收本单位未收账项数额,减去对方已付本单位未付账项数额,然后编制“银行存款余额调节表”验证经过调节后的存款是否相等的方法。如果相等,表明企业和银行的账目没有差错:反之,说明记账有错误,应进一步查明原因,予以更正。
会计职称考试基础知识复习大全:银行存款余额调节表
(3)企业已经收款入账,银行尚未入账。(4)企业已经付款入账,银行尚未入账。以上这些未达账应经过企业将“银行存款日记账”与银行送来的“对账单”逐笔进行核对,除了对双方记账错误应各自加以改正外,对双方的未达账可以通过编制“银行存款余额调节表”平衡。
出纳那些事(五)——出纳报告和银行存款余额调节表怎么做
基本原理是:假设未达账项全部人账。编制方法是:在双方现有余额基础上,各自加上对方已收、本方未收账项,减去对方已付、本方未付账项,计算调节双方应有余额。用公式表示如下:(1)企业帐面存款余额=银行对帐单存款余额+企业已收而银行未收帐项-企业已付而银行未付帐项+银行已付而企业未付帐项-银行已收而企业未...