虚开增值税专用发票罪证据指引
在单位犯罪中,对于受单位领导指派或奉命而参与实施了一定犯罪行为的人员,一般不宜作为直接责任人员追究刑事责任;曾因虚开增值税专用发票行为受过刑事追究或行政处罚,又进行虚开行为的,应追究其刑事责任。二、主观方面的证据虚开增值税专用发票罪的主观方面是指犯罪嫌疑人明知没有真实交易而为他人虚开、为自己虚开、让...
虚开发票,上市公司实控人被判六年
01百丰医药发布公告称,公司三位高管因虚开发票罪被判刑,其中姜雪峰判处有期徒刑六年,并处罚金50万元。02尽管公司高管被判刑,百丰医药表示不会因此被终止挂牌,2023年营业收入2.96亿元,同比下降3.36%,净利润869.67万元,同比下降45.80%。03由于涉及虚开发票案,四家涉事子公司账户被冻结,金额合计508.86万元。04今年9月...
案例:变票虚开,构成何罪?
因此,二审法院认为虚开专票罪中的增值税专用发票指的是利用抵扣功能的增值税专用发票,而虚开发票罪中的发票包括利用经济活动证明功能的增值税专用发票与普通发票。本案行为人利用增值税专用发票的经济活动证明功能,不属于虚开专票罪中的虚开专票行为。二审法院认为行为人构成虚开发票罪(手段)和逃税罪(目的)的牵连犯,最...
百丰医药实控人之一因虚开发票被刑事处罚
百丰医药多位高管涉嫌虚开发票罪一事有了新进展。《辽宁省沈阳市皇姑区人民法院刑事判决书》显示,百丰医药实控人之一姜雪峰及子公司法定代表人林佳怡、监事李桂华犯虚开发票罪。依照《中华人民共和国刑法》相关规定,姜雪峰判处有期徒刑六年,并处罚金50万元,李桂华判处有期徒刑三年十个月,并处罚金15万元,林佳怡判处...
物流企业为享受政策红利而虚开增值税专用发票,究竟刑不刑?
网络货运平台虚开增值税专用发票案就因涉案金额巨大、牵连甚广受到社会各界的关注。值得注意的是,该案一审判决与二审判决所认定的罪名完全不同。为便于企业对各自虚开增值税专用发票行为的评估,笔者将结合2024年3月20日起施行的《最高人民法院、最高人民检察院关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释》(...
国家税务总局曝光8起虚开发票违法典型案例
税务部门查缴的假发票和发票专用印章(资料图片)案例一:四川查处“5·21”电子普通发票虚开案(www.e993.com)2024年10月19日。2020年5月,成都警税成立联合专案组,成功打掉职业虚开犯罪团伙2个,抓获犯罪嫌疑人4名。经查,该团伙利用疫情期间“非接触式”办税缴费便利措施,控制空壳企业919户,向全国21821户下游企业或个人虚开增值税发票11万余份,虚开...
上海6家公司因虚开增值税普通发票被追缴税款、罚款或移送公安
虚开增值税普通发票,达到情节严重标准的,以虚开发票罪追究刑事责任。根据最高人民法院、最高人民检察院《关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释》第十三条第一款的规定,情节严重的标准如下:(1)虚开发票票面金额五十万元以上的;(2)虚开发票一百份以上且票面金额三十万元以上的;(3)五年内因虚开发票受过刑...
为获取招商奖励和开票费,对外虚开发票同时触犯三个涉税刑事罪名
1.3虚开发票罪顾某、王某、巫某等人在无真实交易的情况下,对外开具增值税普通发票、介绍他人虚开增值税普通发票,情节特别严重,其行为构成了虚开发票罪。2.量刑部分2.1顾某的量刑顾某系主犯,具有坦白情节,可从轻处罚;具有立功情节,可从轻、减轻处罚;认罪认罚,且退了部分违法所得及补缴了部分税款,...
周村区法院案例《无真实交易往来前提下为他人虚开增值税普通发票...
法院经审理认为,被告人于某违反国家发票管理法规,在没有真实货物交易的情况下,虚开增值税普通发票出售从中牟利,造成国家税款损失,情节特别严重,其行为已构成虚开发票罪。被告人于某在缓刑考验期限内发现判决宣告以前还有其他罪没有判决,依法应当撤销缓刑,实行数罪并罚。根据案件事实、性质、情节及对社会危害程度,淄博市...
学者:出于融资等不涉税目的虚开发票行为,不应论罪
6月26日,由北京师范大学法学院刑法学教研中心主办的“虚开发票罪的司法适用”学术研讨会在京举行。与会学者认为,应当限缩虚开发票罪的适用,将不具有造成国家税款损失的目的或者结果的虚开普通发票行为出罪。澎湃新闻注意到,2024年3月,“两高”出台《关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释》,明确将不以...