基于审计视角的高校基建工程管理内部控制研究
一是工程技术管理和工程财务管理协同不够,工程变更增项普遍存在,项目整体超概算情况时有发生;二是工程管理不够规范,工期进度、施工质量、安全管理等方面的问题屡见不鲜;三是工程资金管理存在隐患,款项支付把关不严,审计监督任重道远;四是权责划分存在漏洞,权力监督制约不到位,关键岗位廉洁风险发生率居高不下;五是内部...
京蓝科技股份有限公司监事会关于对《董事会关于公司2022年度审计...
⑦授权董事会决定本次股票期权激励计划的变更与终止,包括但不限于取消激励对象的行权资格,注销激励对象按照本次股票期权激励计划的规定不得行权的股票期权或到期未行权的股票期权;⑧授权董事会根据公司股票期权激励计划的规定,在激励对象发生离职、退休、死亡等特殊情形时,处理激励对象获授的尚未行权的股票期权;⑨授权...
销售与收款内控专项审计报告(收藏)
风险影响:没有相关人员的签收确认,不利于事后的监督审核,产生纠纷时也不利于举证;不利于账目的审核,甚至在审计或外部查账时可能怀疑公司收入的真实性。审计建议:A、涉及到货物所有权转移或责任划分时均应由接收人进行签收(包括客户、司机或物流公司),并将签收单返回物控部附于出库单之后。B、会计收入凭证必须附...
最新!某省注协发布财政科技计划项目审计实务指引_手机新浪网
注册会计师在执行该业务时,可运用项目支出(财政资金支出)绩效管理理念,科学、合理设计项目绩效审计评价指标体系,选择恰当的项目绩效审计方法,对科技项目投入产出的实际情况进行比较分析和综合评判,通过绩效审计发现科技项目决策和执行中的问题,为行业管理部门决策提供参考。本指引在审计准则总体框架下,根据湖南省级财政科技...
最新!某省注协发布财政科技计划项目审计实务指引
3.与被审计单位之间不存在对业务约定条款的误解。(二)开展初步业务活动需要考虑的特殊事项1.与被审计单位管理层和项目负责人讨论湖南省级财政科技计划项目审计中的重大问题,包括这些重大问题对计划审计工作的影响;2.分派了解项目资金投入、使用、管理和绩效特点,熟悉相关法律法规政策,并具备专业胜任能力的审计人员。
岭南生态文旅股份有限公司关于 2023年度内部控制自我评价报告
4.内部监督;包括内部审计、内控自我评价及反舞弊制度(www.e993.com)2024年11月8日。重点关注的高风险领域主要包括:募集资金管理;对外投资、证券投资与风险投资;对外担保;关联交易与关联方资金往来;对外提供财务资助;购买或出售资产;大额资金往来。上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
督查审计公开
(一)总体评价本次审计从罗湖区2016—2021年政府投资项目计划中抽查了7个住房保障领域政府投资项目,包括银湖蓝山润园配建保障性住房回购项目、莲塘地区法定图则05-20地块人才住房和保障性住房项目、辖区无物业小区综合整治项目、执勤三大队十一中队营房改造修缮双拥工程、银湖半山3、4、5栋装修改造工程、莲馨家园空置房源...
北注协专家提示 | 舞弊风险识别与审计应对及ISSB准则最新进展及...
为进一步划定虚假贸易禁区,规范贸易业务管理,国务院国资委于2023年10月12日印发《关于规范中央企业贸易管理严禁各类虚假贸易的通知》,提出了中央企业开展贸易业务中的“十不准”要求,包括不准背离主业开展贸易业务、不准参与特定利益关系企业间开展的无商业目的贸易业务、不准在贸易业务中人为增加不必要的交易环节、不准...
内部审计服务高校风险防控实践与探索——基于巡视发现的问题
(四)工程项目管理方面的问题包括基建工程管理不到位,廉洁风险防控有差距;维修改造工程管理混乱,缺乏集中统一管理等。(五)固定资产管理方面的问题包括固定资产日常管理制度执行不到位;固定资产处置、报废缺乏监管,容易导致国有资产流失等。三、H大学内部审计
北注协专家提示 | 舞弊风险识别与审计应对及ISSB准则最新进展及...
为进一步划定虚假贸易禁区,规范贸易业务管理,国务院国资委于2023年10月12日印发《关于规范中央企业贸易管理严禁各类虚假贸易的通知》,提出了中央企业开展贸易业务中的“十不准”要求,包括不准背离主业开展贸易业务、不准参与特定利益关系企业间开展的无商业目的贸易业务、不准在贸易业务中人为增加不必要的交易环节、不准...