严查作废发票!8月起,发票必须这样作废,否则罚款比税多!
纳税人发生开票有误的情形,可以按照《国家税务总局关于在新办纳税人中实行增值税专用发票电子化有关事项的公告》第七条的规定,先开具红字电子专票进行处理,红冲后再按照正确的金额重新开具蓝字电子专票,不能直接作废!三、成品油专用发票残根据《国家税务总局关于成品油消费税征收管理有关问题的公告》的规定,所有成...
新电子税局攻略——发票篇|红冲|领用|开票人|销售方_网易订阅
答:您好,一般情况下,试点纳税人发生销货退回、开票有误、服务中止、销售折让等情形,可以按规定开具红字数电票。但以下几种情况下不允许开具红字数电票:(1)蓝字发票已作废、已全额红冲、已被认定异常扣税凭证、已锁定(已发起红字确认单或信息表且未开具红字发票、未撤销红字确认单或信息表)时,不允许发起红冲;(...
2024年4月税收相关热点问答
《通知》第一条所称当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格(以下统称“资格”)的企业,其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损,是指当年具备资格的企业,其前5个年度无论是否具备资格,所发生的尚未弥补完的亏损。
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
(税务局认定:没有任何凭证的情况下,企业虚增成本。给予企业补税+罚款套餐)评价:这家建筑企业在没有任何凭证的情况下入账,又在没有任何凭证的情况下直接核销。这样的省税方式可谓是即大胆,又愚蠢。即使该企业与税务部门关系再好,也一定会在某个时点被稽查出来。这种账务处理,就好比给企业安装了一个定时炸弹,且这个...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!错用“暂估”可能引来牢狱之灾!
你单位书面回复称暂估成本主要是个人承包和个人供货项目,在未取得发票情况下你单位以借款的方式支付了部分工程款,账务核算为暂估应付账款,大部分暂估成本已在次年5月冲销。(企业答复,我们也没凭证,都是面向个人付款,已经冲销了)但你单位未能提供相关的合同、结算书、付款凭证、发票及能证明对应成本支出真实性、有效...
【小湘说税】数电票常见问题指引之“发票开具”
答:一般情况下,试点纳税人发生销货退回、开票有误、服务中止、销售折让等情形,可以按照规定开具红字数电票(www.e993.com)2024年9月11日。但以下几种情况下不允许开具红字数电票:(1)蓝字发票已作废、已全额红冲、已被认定异常扣税凭证、已锁定(已发起红字确认单或信息表且未开具红字发票、未撤销红字确认单或信息表)时,不允许发起红冲;...
实案解析:灵工平台“后补”发票的涉税风险及合规对策
由上述可知,双方的争议点有二:一是业务已经真实发生,后补发票的行为是否合法;二是企业并未对后补的发票进行财务与税务处理,且主动向开票方联系进行红冲,未造成国家税款损失,此种情况下是否可以免除法律责任。接下来,笔者就该争议焦点展开详细分析。二、业务已经真实发生,后补发票的行为是否具有合法性?
【财务收藏】数电票9大实务内容:发票样式、开票平台、红字处理等...
如下图:小编也给大家整理了关于发票红冲的表格,可以辅助大家记忆哦!六、入账规则电发票如何入账、归档?5月17日,财政部会计司公布了电子凭证会计数据标准的通知,其中,明确了数电票报销归档的保存方式:编辑编辑编辑编辑通知重点:接收方取得数电票报销入账归档的,第一,接收方可以根据《通知》第三条、第...
总局就发票征收管理办法向公众征求意见
为规范发票开具,明确《办法》规定的“不得变更金额”包括不得变更计算金额的单价和数量;完善纸质发票作废红冲的具体管理规定,强调需要开具红字发票的,应当收回原发票全部联次并注明“红冲”字样或者取得对方有效证明。对《办法》关于虚开发票的条款进行细化,明确“与实际经营业务情况不符”的具体情形。
数电票操作实务:开具、红冲、接收、入账、归档……建议收藏!
如下图:这里也给大家整理了关于发票红冲的表格,可以辅助大家记忆哦!04数电票如何接收?情形一:纳税人当地电子税务局未更新,继续使用“增值税发票综合服务平台”纳税人使用各地“增值税发票综合服务平台”,进入“税务数字账户模块”,通过筛选,可以查询接收通过电子发票服务平台开具的发票。