招待客户的业务招待费中的住宿费专用发票是否可以抵扣进项税?

根据上述贵司描述,若是纳税人的交际应酬消费,属于个人消费,不可以抵扣进项税额。给大家总结一下就是:1、企业一般意义上的“业务招待费”可能包括生产经营需要的宴请、旅游景点参观、娱乐、以及住宿费用等,这些基本属于是“交际应酬费”,相关专票的进项税额不能抵扣,只能做转出;2、企业如果负担的其他企业员工的差旅...

【老丁解税】业务招待费的涉税风险,没有想象的那么简单!

根据规定,招待性支出用于个人消费(属于交际应酬费),其进项税额不得从销项税额中抵扣。因此,购买上述产品用于交际应酬,即使取得增值税专用发票,进项税额也不得抵扣。上述案例中,企业相关人员还是了解增值税相关规定的,取得发票全部为普通发票,规避了进项税额抵扣的风险。2.视同销售的风险如此大额的招待费发票,除了用...

“业务招待费”进项税额必须转出吗?税务局回复!

3、企业应严格区分业务招待费和会议费,不得将业务招待费内容计入会议费税前列支和抵扣,会议费正常情况下需要提供会议时间地点人员、会议记录等材料作为税前扣除的辅助材料,同时其符合上述情况的会议费不属于交际应酬费范畴可以进项抵扣。2业务招待费税前扣除标准根据《企业所得税法实施条例》第四十三条的规定:企业发...

业务招待费被认定为偷税!90%的人都没搞清楚,聪明的财务这样做,太...

1.业务招待费,超限额扣除如上文案例,税局已经明确做出标注:业务招待费限额为xxx元,但该公司在年度所得税汇缴时却未作调整,业务招待费大大超过了限额!根据《企业所得税法实施条例释义》:企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。2.赠...

外购酒水收到专票不能抵扣?茅台酒可以作为固定资产核算?

增值税不允许抵扣,已经抵扣的要作进项税额转出。会计处理如下:借:销售费用/管理费用/制造费用-福利费(取得专用发票价税合计金额)贷:应付职工薪酬下面小编就针对不同情况,好好跟大家说一说购买烟酒的税务处理。02公司购买酒水如何税务处理?公司购买酒水用于招待和送礼,会涉及到增值税、企业所得税和个人所...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

因此,不存在进项税额的暂估抵扣问题,且上述分录中,暂估金额应当按照不含税价格暂估(www.e993.com)2024年11月19日。待下月取得专票时,再冲销这笔分录,然后根据进项税票做正常业务处理。暂估费用会计分录:某公司为一般纳税人,预付了2万元的招待费用,月末还没收到发票,决定对这笔费用暂估处理。会计分录如下:...

非本单位的员工发生费用,能在本单位报销吗?税务局明确了!

(1)企业一般意义上的“业务招待费”可能包括生产经营需要的宴请、旅游景点参观、娱乐以及住宿费用等,这些基本属于是“交际应酬费”,相关专票的进项税额不能抵扣;(2)如果是为某项特定的经营业务发生的,能不能抵扣进项税要综合业务的性质判断:比如,A公司聘请B公司的员工维修一项机器设备,B公司员工因此产生的住宿费...

公司购买10万元的茅台酒用于招待和送礼,如何做账?今天我统一回复!

当然,业务招待费是需要按照税法规定进行纳税调整的,不能全额税前扣除。(三)个人所得税这个问题,经常会被人忽略。业务招待,大家在一起吃吃喝喝,也无法量化,所以业务招待可以不交个人所得税。但是,如果是用于送礼的话,就涉及到个人所得税,应该按照“偶然所得”缴纳个人所得税。

公司购入2000元的打印机,到底计入“固定资产”还是“管理费用”?

1.A、B、C为公司一次性购入,入账价值共为1900+20=1920元。需要注意的是甲公司为增值税一般纳税人,则进项税可以抵扣,不构成固定资产初始成本。2.A设备分配占比:750/(750+600+650)=37.5%3.A设备在安装过程中领用账面价值为10万元的生产用原材料,支付安装工人工资为10万元。构成了A设备的入账价值...

2023年5月税收相关热点问答

1、纳税人购进旅客运输服务,取得个人抬头的增值税电子普通发票能否用于企业抵扣?如纳税人搭乘网约车开具的电子普票?根据《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第31号)规定:“一、关于国内旅客运输服务进项税抵扣……(二)纳税人购进国内旅客运输服务,以取得的...