河北华通线缆集团股份有限公司对上海证券交易所《关于华通线缆...
报告期内,公司有息活期存款的测算平均利率0.13%(年化0.26%),与同期中国人民银行公布的活期存款基准利率相近,相比略低主要原因:一是境外公司货币资金因生产经营需要,主要以活期存款存放为主,境外银行的活期存款一般为无息存款,不发放利息。二是测算公式采用的月均余额与实际日均余额存在差异所致。报告期内,公司其他货...
IPO申报财务报表审计项目!资本市场财务舞弊易发高发领域的审计...
5.当审计范围受限时,例如不能实施函证程序,不能直接从银行或网银终端取得银行对账单或无法获取银行存款余额调节表,无法配合对存在资金侵占风险的资产项目实施“延伸”审计程序等,可能需要考虑未发现的错报(如存在)对审计意见类型的影响,或在可行时解除业务约定(除非法律法规禁止)。(四)针对虚构货币资金发生额的审计程...
北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...
5.当审计范围受限时,例如不能实施函证程序,不能直接从银行或网银终端取得银行对账单或无法获取银行存款余额调节表,无法配合对存在资金侵占风险的资产项目实施“延伸”审计程序等,可能需要考虑未发现的错报(如存在)对审计意见类型的影响,或在可行时解除业务约定(除非法律法规禁止)。(四)针对虚构货币资金发生额的审计程...
快学习,怎样编制银行存款余额调节表?
(2)银行对账单调节后的存款余额=银行对账单存款余额-企业已付而银行未付账项+企业已收而银行未收账项(3)银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而银行未付账项=企业账面银行存款余额+银行已收而企业未收账项-银行已付而企业未付账项账通过核对调节,“银行存款余额调节表”上的双方余额相等,...
会计职称考试基础知识复习大全:银行存款余额调节表
(4)企业已经付款入账,银行尚未入账。以上这些未达账应经过企业将“银行存款日记账”与银行送来的“对账单”逐笔进行核对,除了对双方记账错误应各自加以改正外,对双方的未达账可以通过编制“银行存款余额调节表”平衡。例:某工厂2008年3月5日与银行对帐和编制余额调节表的情况如下:...
银行余额调节表如何调整?
银行存款余额调节表是一种对账记录工具,并不是记账凭证,是在企业银行存款日记账余额和获得的银行对账单余额的基础上,各自加上对方已收本单位未收的数额,减去对方已付本单位未付的数额,以调整双方余额使其一致的调整方法(www.e993.com)2024年7月24日。1、银行存款余额调节表编制人
银行存款余额调节对账表系统
银行存款余额调节表,就是将企业的账面余额和银行的账单余额,经过未达款项调整后,核对调整余额是否一致的核对工具;验证调节后的存款余额是否相等的核对方法;如果想等则表明企业和银行的账目都没有问题;反之,则说明记账有错误,或者有未达账没找到;需要进一步查明原因,进行修正;余额调节表调整后的余额是银行存款当日可以...
...关于深圳证券交易所2022年年报问询函 回复的公告(下转D8版)
因此,未触及《深圳证券交易所股票上市规则》第9.8.1条“(六)公司主要银行账号被冻结”规定的情形,无需叠加实施其他风险警示。请年审会计师核查并发表意见。年审会计师回复一、核查程序我们对上述事项执行的审计程序包括但不限于:(1)获取银行存款明细表,银行存款余额调节表,取得银行对账单并与账面记录进行...
数源科技股份有限公司关于对深圳证券交易所2022年年报问询函回复...
审计报告保留事项涉及的数源科技开具商业合理性存疑的服务费等内容发票金额6,479.59万元(其中截至2022年12月31日收到款项部分3,469.74万元账挂其他应付款)、截至2022年12月31日应收款项余额46,248.07万元的性质如存在错报,对财务报表影响重大,但仅限于对营业收入、其他应付款、其他应收款等少数报表项目产生影响,其中营...
[深圳市]2005年会计从业资格《会计基础》模拟试卷
33、会计档案在会计年度终了后,可暂由会计机构保管()年A、15B、25C、1D、334、应当永久保管的会计档案资料是()A、月度财务会计报告B、会计档案销毁清册C、银行存款余额调节表D、现金日记账35、下列说法不正确的是()A、各单位保存的会计档案不得借出...