首都经济贸易大学2025年税务专业考试大纲

甲箱包企业是增值税一般纳税人,2023年7月增值税留抵税额2万元,8月发生下列业务:(1)从一般纳税人处购入生产箱包的面料一批,取得增值税专用发票,不含税金额30万元;支付某运输公司(增值税一般纳税人)运费,取得增值税专用发票,不含税金额2万元;支付某会计师事务所(增值税一般纳税人)咨询费,取得增值税专用发票,不含...

建筑企业:须“筑”牢税务风险防控根基

乙公司为增值税一般纳税人,主要从事建筑工程施工、建筑装修装饰工程施工业务。2022年度,乙公司共有施工项目6个,其中选择增值税简易计税办法的计税项目为项目A和项目B,乙公司申报收入1200万元,缴纳增值税3.5万元,弥补上一年度亏损后无须缴纳企业所得税。2023年度,乙公司共有施工项目8个,其中选择增值税简易计税办法的计税...

近期与增值税有关的8个热点问答

答:增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票,取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限。2.经审批实行增值税汇总纳税的纳税人,汇总纳税的总机构是否可以登记为小规模纳税人?答:经审批实行增值税汇总纳税的纳税...

近期12366纳税服务平台15个精选答疑(20240617)

(二)登记为增值税一般纳税人的新设立企业,从事国家非限制和禁止行业,且同时符合申报期上月末从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元两项条件的,按规定办理首次汇算清缴申报前,可按照小型微利企业申报享受‘六税两费’减免优惠。登记为增值税一般纳税人的新设立企业,从事国家非限制和禁止行业,且同时符合设立时从...

税局提醒!这种发票,不要开也不要收!已有企业被罚20万!

厦门一企业被罚款20万厦门某贸易有限公司属于增值税一般纳税人,主要经营家用电器批发。根据厦门市公安局经侦支队提供的线索,该企业涉嫌虚开增值税专用发票。税务人员随即对该企业开展检查,迅速调取该企业相关账簿凭证等资料,固定相关证据并约谈企业相关人员。同时税务人员调取该企业相关银行资金交易明细,确认存在明显的资金...

甲公司为增值税一般纳税人,主要提供电信服务。2016年7月,

甲公司为增值税一般纳税人,主要提供电信服务(www.e993.com)2024年11月26日。2016年7月,甲公司提供基础电信服务取得不含税销售额100万元,提供增值电信服务取得不含税销售额80万元。甲公司对不同种类服务的销售额分别核算。甲公司当月的销项税额为()万元。A.14.8B.15.8C.19.8D.30.6查看答案解析正确答案B答案解析让自考更有...

甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。20×6

甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。20×6,甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。20×6年7月10日,甲公司就其所欠乙公司购货款600万元与乙公司进行债务重组。根据协议,甲公司以其产品抵偿全部债务。当日。甲公司抵债产品的账面价值为400万元

一般纳税人销售二手车的增值税处理

一般纳税人购入车辆作为固定资产用于生产经营,其进项税额可以按规定抵扣。固定资产的进项税额抵扣相对于一般货物,有一些特殊规定。经历了生产型增值税到消费型增值税改革后,条例规定自2009年1月1日起,增值税一般纳税人取得的固定资产,可按规定抵扣进项税额。固定资产是指使用期限超过12个月的机器、机械、运输工具以及其...

2023年6月税收相关热点问答

答:根据《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第45号):“一、增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票,取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限。纳...

老丁解税|浅析增值税的特殊销售行为:混合销售

在具体分析之前,先看一个简单的案例:甲公司是增值税一般纳税人,主要从事装修材料的销售,附带从事装修业务,也就是说该公司既卖装修材料也承接装修业务,但以卖装修材料为主。2022年,该公司共销售装修材料500万元(不含增值税,下同),承接装修的销售额为200万元,其中为自己销售装修材料同时提供装修的销售额为100万元。