【迪森专家专栏】第47篇:如何更正以前年度资产入账和折旧的错误...

1.考虑到这是后续资本化入账,可以复制一套折旧码Z001复制到Z011,期间控制方法Z01复制到Z11;将Z11的后续资本化折旧改为01从次月开始,将Z11分配给Z011。配置事务码AFAMP配置事务码AFAMA2.事务码AB08将资产计划外折旧冲销3.事务码AS02将资产折旧码由Z001改为Z0114.事务码AS03查看资产价值如...

厦门金龙汽车集团股份有限公司 2024 年半年度报告

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销,投资性房地产的类别,估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下:类别房屋,建筑物土地使用权折旧年限(年)20-30预计受益年限残值率(%)5.00-年折旧率(%)3.17-4.752.0021.固定资产(1).确认条件...

郴电国际: 郴电国际2023年年度报告

郴电国际地方电网第三监管周期输配电价暂未核定,公司从国网和南网购电均价同比上涨,导致购电成本大幅上升;二是供水板块固定资产折旧费、财务费用较上年增加较多,水价机制未完全疏导到位,收支难以平衡;三是受降水量偏少及小水电站机组检修影响,网内小水电出力不足,效益不及上年;四是本期子公司包头天宸公司停产...

年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等

4、“转出多交增值税”贷方发生额:本身其借方发生额代表当月多交的增值税额,但实务中,直接在“已交税金”结算,此科几乎不会用到。5、销项税、进项税、其他明细科目:如销项税、进项税、减免税款等科目发生额都有一定的统计意义,但由于无其他科目结转到这些科目,所以做账时只需要注意错账修改时尽量使用红字冲销即...

S南航(600029)_定期报告_公司资料_新浪财经

累计折旧10,775固定资产净值39,124减:固定资产减值准备0固定资产净额39,124工程物资0在建工程219固定资产清理0固定资产合计39,343资产负债表(续)2005年6月30日编制单位:中国南方航空股份有限公司单位:百万元币种:人民币项目附注无形资产及其他资产:无形资产11长期待摊费用12其他...

关于固定资产停止折旧需要一个怎么样的说明?

公司有一批固定资产已停用,但会计当时并不知道已经停用,所以在会计账面上仍然在计提折旧,公司的设备管理处是不是该补一个关于资产停用的情况说明给会计,以便会计冲销折旧,那么这个说明该如何写呢?解答:一、会计处理《企业会计准则第4号——固定资产》第十四条规定:“企业应当对所有固定资产计提折旧(www.e993.com)2024年11月7日。但是,已提足...

S南航(600029)_定期报告_公司资料_新浪财经

281-冲销不可转回的递延税项资产-116,662-按国际财务报告准则编制的会计报表的净利润(358,267)575,761中国会计准则及制度和《国际财务报告准则》之重大差异对股东权益的影响分析如下:2003年2002年人民币千元人民币千元按中国会计准则及制度编制的会计报表的股东权益11,549,8498,894,594调整...

某企业暂估成本被稽查,定性偷税被罚447万!关于“暂估入账”,80%的...

(2)暂估成本主要是个人承包和个人供货项目,在未取得发票情况下该单位以借款的方式支付了部分工程款,账务核算为暂估应付账款,大部分暂估成本已在次年5月冲销。但该单位未能提供相关的合同、结算书、付款凭证、发票及能证明对应成本支出真实性、有效性的单据材料,也未能提供冲销暂估成本的账证资料。

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!错用“暂估”可能引来牢狱之灾!

3)2022年5月31日汇缴之前取得发票120万元(不含税金额),先冲销之前暂估借:库存商品-100贷:应付账款——XX供应商——暂估-1004)根据取得的发票金额据实入账借:库存商品120应交税费——应交增值税(进项税额)15.6贷:应付账款——XX供应商135.6...

财政部对中兴财光华、中天运作出行政处罚,分别罚没660万、292万!

(二)审计选样时未对后期冲销的记账凭证进行关注。博天环境于2021年6月确认西安市临潼区农村生活污水治理项目建造收入10,604万元,合同履约成本7,753.37万元,但在2021年12月全额冲回。你所在对博天环境2021年度财务报表审计中,未对该异常情形实施进一步审计程序,导致未发现博天环境通过伪造与分包商验工计价原始凭证虚增...