史上最全的现金流量表的编制方法及计算公式!
=利润表中主营业务收入×(1+16%)+利润表中其他业务收入+(应收票据期初余额-应收票据期末余额)+(应收账款期初余额-应收账款期末余额)+(预收账款期末余额-预收账款期初余额)-计提的应收账款坏账准备期末余额2、收到的税费返还=(应收补贴款期初余额-应收补贴款期末余额)+补贴收入+所得税本期贷方发生额累计...
华安逆向策略混合型证券投资基金
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数)。3.2基金净值表现3.2.1基金份...
银河银泰理财分红证券投资基金
423,720.68元,本期转入第三层次金额为人民币0.00元,转出第三层次金额为人民币1,423,720.68元,当期计入损益的利得或损失总额为人民币-786,725.32元,本期购买金额为人民币2,972,529.88元,出售金额为人民币0.00元,本期末余额为人民币2,150,263.44元,本期末持有的资产计入损益的当期未实现...
海富通领先成长混合型证券投资基金
其计算公式为:日管理人报酬=前一日基金资产净值X1.5%/当年天数。7.4.8.2.2基金托管费单位:人民币元■注:支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日托管费=前一日基金资产净值X0.25%/当年天数。7.4.8.3与...
瑞达鑫红量化6个月持有期混合型证券投资基金2023年年度报告
3、对期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数)。3.2基金净值表现3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较瑞达鑫红量化6个月持有混合A份额净值业绩比较业绩比较份额净值增长率标基准收益基准收益①-③②...
摩根士丹利优享臻选六个月持有期混合型证券投资基金2023年年度报告
2.期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,而非当期发生数);3.上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字(www.e993.com)2024年7月28日。3.2基金净值表现3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较大摩优享六个...
国融融信消费严选混合型证券投资基金2023年中期报告
3、期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数)。表中的"期末"均指本报告期最后一日,即6月30日。3.2基金净值表现3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较国融融信消费严选混合A份额净值业绩比较业绩比较阶段...
初级会计考试公式-资产负债表公式
初级会计考试公式-资产负债表公式:2022年初级会计考试将于2022年5月7日至11日,5月14日至15日进行,考生们正在紧张备考学习中,新东方财经教育为考生分享初级会计备考资料,帮助考生高效备考。一)根据若干个总账科目的期末余额分析计算填列1、货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金...
初级会计实务考试公式大全!
初级会计实务考试公式大全!1会计等式资产=负债+所有者权益利润=收入-费用2会计账户本期期末余额=本期期初余额+本期增加发生额-本期减少发生额3试算平衡1.发生额试算平衡:全部账户本期借方发生额合计=全部账户本期贷方发生额合计发生额试算平衡的直接依据:借贷记账法“有借必有贷,借贷必相等”...
...因此会产生母公司资产负债表的存货余额大于合并报表金额的情况
同花顺(300033)金融研究中心4月13日讯,有投资者向承德露露(000848)提问,您好!贵司年报P61、64披露,报告期末合并资产负债表的“存货”余额为351,421,050.73元,母公司资产负债表的“存货”余额为355,103,497.26元。母公司金额大于合并报表金额。请问:“存货”母公司金额大于合并报表金额的原因?谢谢!