业务招待费被认定为偷税!90%的人都没搞清楚,聪明的财务这样做,太...
贷:库存商品应交税费——应交增值税(销项税额)二、税务问题(一)增值税1.用于招待财税(2016)36号附件1第二十七条规定,下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资...
有合同、有走账还被认定虚开?警惕这些风险 →
只有合同、有走账也可能被认定虚开。没有同时符合下面的三个条件,仅有合同与款项往来记录,仍然可认定为虚开:1.纳税人向受票方纳税人收取了所销售货物、所提供应税劳务或者应税服务的款项,或者取得了索取销售款项的凭据;2.纳税人向受票方纳税人销售了货物,或者提供了增值税应税劳务、应税服务;3.纳税人按...
库存多,这样处理账面上库存,一定要注意涉税风险!
应注意损失形成的原因,若是属于内部管理不善造成的,属于非正常损失,需要转出增值税,另外还要注意存货损失税前扣除的风险,看看是否具有充分的内部证据和外部证据。参考:1.根据《增值税暂行条例》及其实施细则和财税(2016)36号附件1的规定,库存商品的非正常损失的进项税额不得抵扣,已经抵扣的需要做进项税额转出。根据...
在手订单7亿!下游开启补库存周期 格力博上半年业绩同比扭亏为盈
对于营业收入的增长,格力博在公告中表示,主要原因是2024年下游客户基本结束主动去库存,公司自有品牌及ODM业务均有较为显著提升。格力博相关人士表示,2024年,随着欧美高通胀缓解以及下游渠道客户基本结束了主动去库存,公司的销售收入恢复与终端市场需求相匹配;“在研发、市场、产品方面的持续投入,使得公司各渠道的销...
仓库管理软件有哪些比较好用?
虚拟库存:已有销售订单还未发货,待发货数统计;已有采购订单但还未入库,待入库数量统计;实际库存:仓库里物品的实际入库出库的库存情况分析。(5)财务管理进销存中的财务管理主要实现了对销售订单、采购订单中的应收/应付管理,以及销项/进项的发票管理。财务管理模块由应收账款-对账、销项发票-申请、收款单、应付账款...
注销又有新规定!6月25日起,企业注销必须这样办,否则后果严重!
存货损毁需查明原因,如果有充分证据证明属于合理损耗,那么增值税无需处理,损失也可以在企业所得税前扣除;如果是非正常损失,增值税进项不得抵扣,企业所得税前扣除也有条件,具体规定如下:二、账面有存货,但过期了该情况下有两种处理方式:1、作为资产损失处理...
税务局为什么查你?原来就是9个公式的问题!
是否存在虚假申报抵扣进项税问题。结合进项税额控制额的指标进行分析,控制额超过预警值,而销售与基期比较没有较大幅度的提高,实地查看其库存,如果库存已没有,说明企业有销售未入账情况,如果有库存,检查有无将购进的不符合抵扣标准的固定资产、非应税项目、免税项目进行虚假申报抵扣的情况。
税法和会计中的“视同销售”有何差异?一表看懂→
视同销售在增值税、企业所得税、会计中都有不同的含义。增值税中的视同销售,本质可理解为增值税“抵扣进项并产生销项”的链条终止,比如将货物用于非增值税项目,用于个人消费或者职工福利等,而会计上没有做销售处理;企业所得税中的视同销售,代表货物的权属发生转移,而会计上没有做收入处理;会计中的视同销售,是指...
寻找“消失”的存货
盘点过程中,检查人员发现仓库里摆放的行李箱和纸箱大多是空的,里面并没有企业销售的手机等电子产品。经店员现场核对,该企业库存仅有手机、影音播放设备百余台,涉及金额仅几十万元,这与企业申报信息中资产负债表显示的库存商品金额1500万元相去甚远。检查人员再次与企业人员核实,该企业是否还有其他仓库用于存放商品。
税务局预警!2024最新预警指标来了!
5、进项和销项绝对不能太离谱现在全面实行商品分类编码,以后所有企业的进销项都通过数字编码在系统里面识别,你的进项和销项如果大类不一样,而且比例差异太大的话,税务一定会找到你!6、连续6个月零申报本身零申报就是有问题的,一个企业长期没有收入的话,这还叫企业吗?这不是僵尸一个吗?就比如有些例子所说...