应交增值税到底要不要月末结转?

借:原材料、费用等应交税费——应交增值税(进项税额)贷:银行存款(或应付账款)2.销项税额抵减这个明细科目是营改增后增加的,记录一般纳税人按照现行增值税制度规定因扣减销售额而减少的销项税额(差额纳税);类似虚拟出来的一项可抵扣进项税,例如,旅游公司为游客支付的住宿费、餐饮费、交通费、门票费等旅游费用...

应交增值税到底要不要月末结转?财政部明确了!

借:原材料、费用等应交税费——应交增值税(进项税额)贷:银行存款(或应付账款)2、销项税额抵减这个明细科目是营改增后增加的,记录一般纳税人按照现行增值税制度规定因扣减销售额而减少的销项税额(差额纳税);类似虚拟出来的一项可抵扣进项税,例如旅游公司为游客支付的住宿费、餐饮费、交通费、门票费等旅游费用(...

费用类科目借贷怎么记?

费用类科目记入借方表示增加,涉及的相关分录如下:企业对外销售结转成本:借:主营业务成本贷:库存商品等企业将闲置厂房设备对外出租,结转成本:借:其他业务成本贷:累计折旧等计提相关税费:借:税金及附加贷:应交税费——应交印花税应交税费——城市维护建设税应交税费——教育费附加应交税费——地方教...

??加计抵减申报及账务处理案例详解

借:应交税费——未交增值税15贷:应交税费——加计抵减税额15借:递延收益15贷:其他收益15注:“应交税费——加计抵减税额”科目借方余额5万元(10+10-15),表明已计提尚未抵减的税额,与申报表附表四加计抵减情况的期末余额一致。案例3:已经抵减过的进项税转出,调减当期抵减税额甲企业2019年10月份销项...

欢瑞世纪联合股份有限公司关于回复深圳证券交易所年报问询函的公告

影视剧及衍生品的拍摄制作费用占营业成本比重下降,主要原因为:(1)本报告期内新增综艺业务,电商业务营业收入同比增长296.67%,相关业务产生的成本使得影视剧及衍生品整体成本占营业成本的比例由前一年度的94.14%下降为87.99%;(2)公司作为主投主控的联合摄制项目相应的分账款成本占营业成本的比重由前一年度的0%提升为...

脑残中级会计曝光它,tototoo

14.下列各项中,企业收回后用于连续生产应税消费品的委托加工物资,由受托方代收代缴并准予抵扣的消费税应记入的会计科目是()(www.e993.com)2024年11月27日。A.委托加工物资B.材料成本差异C.税金及附加D.应交税费答案:D15、甲公司采取应收账款余额百分比法提取坏账准备,坏账提取比例为应收账款的15%,甲公司2019年初...

初级会计师最怕大题,一道固定资产的综合题,帮你复习完固定资产

B.“应交税费——应交增值税”科目贷方增加0.26万元C.利润总额减少14.5万元D.“营业外支出”科目借方增加14.5万元答案ABCD解析资料（2）：因为是报废，固定资产已经没有价值，最后“固定资产清理”转为“营业外支出”。若还有价值，进行出售，则是将“固定资产清理”转入“资产处置损益”。借：...

现金流量表的编制方法及计算公式,太全了!

=“应付工资”科目本期借方发生额累计数+“应付福利费”科目本期借方发生额累计数+管理费用中“养老保险金”、“待业保险金”、“住房公积金”、“医疗保险金”+成本及制造费用明细表中的“劳动保护费”6、支付的各项税费=“应交税金”各明细账户本期借方发生额累计数+“其他应交款”各明细账户借方数+“管理费...

审计工具-试算平衡表

加:应交税费-代扣代缴个人所得税(期初-期末)减:应交税费-分配股利代扣代缴个税(期初-期末)减:存货-以存货发放福利或抵付应付职工薪酬部分减:在建工程-支付给在建工程人员的职工薪酬之所以在直接法下直接采用应付职工薪酬的借方发生额,是因为负债的借方表示支付,这样列示更直观易懂,但要扣除代扣代缴个人所...

这离奇消失的钱去哪了?只有会计用分录才能解释清楚

假设会计算出本期“所得税费用”是1000,那么本来“应交税费-应交企业所得税”科目也应该是1000,但是税务局最近指标压力比较大,于是要你交1500。老板很不爽但是税务局是爷爷惹不起啊,于是1500出去了,但是费用却只产生了1000,差了500会计表示不平怎么办嘛,于是增加了个“递延所得税资产”,挂在了帐上。这“递延所...