一人名下有多户个体工商户虚开发票,处罚谁?

一是根据《关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》第五十七条规定,虚开刑法第二百零五条规定以外的其他发票,虚开发票金额累计在五十万元以上的,应予立案追诉。二是发票管理办法第三十五条第一款规定:“违反本办法的规定虚开发票的,由税务机关没收违法所得;虚开金额在1万元以下的,可以并处5万元以下的罚款...

公安部《虚开增值税专用发票犯罪案件证据指引》

1.犯罪嫌疑人的供述和辩解,用以证明为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开增值税专用发票的动机、目的及共同犯罪中的预谋过程等;2.举报人、财会人员、经营人员、仓库保管人员等证人的证言,用以证明犯罪嫌疑人为了收取高额手续费等目的,为他人虚开或介绍他人虚开上述发票,或者为了骗取抵扣税款等目的...

北京警方打掉多个“代开发票”犯罪团伙 刑拘25人 涉案金额超3.9亿

调查发现,张某某等职业虚开发票团伙通过中介雇佣兼职人员在街头散发“代开发票”小广告招揽客户,随后利用“空壳公司”虚构业务向客户虚开发票。此外,这些团伙还通过介绍其他犯罪团伙给客户来获取“开票费”和“介绍费”。办案民警透露,虚开的发票多为餐饮、住宿类,金额从几千元到一万元不等。在收网行动中,警方在现场...

塑胶企业:发票风险多 税务合规要做好

若日常经营中不知情取得“虚开发票”,不要慌,积极配合税务检查并提供材料证明业务真实,及时补开、换开发票,或提供资料证实支出真实,否则相应支出不得在发生年度税前扣除。塑胶企业应做好税务合规工作,提升涉税合规水平,了解税收法规政策,规范业务流程,完备交易材料,卷入涉税案件应积极配合税务机关并及时补救。

税案分享:外贸企业接受虚开、少缴税款、骗取退税被稽查

调查结果表明，厦门X公司与开票方的购销业务子虚乌有，其接受的发票为虚开发票。随后，检查人员约谈询问了企业实际控制人陈某，面对检查人员拿出的翔实证据，陈某承认了接受虚开发票，通过增加内销和外销的进项税额，以此达到骗取留抵退税、出口退税，以及少缴企业所得税的目的。陈某称，因担心涉税违法行为被发现，他将厦门...

虚开增值税专用发票罪证据指引

(一)行为人为他人虚开发票方面1.犯罪嫌疑人的供述和辩解(www.e993.com)2024年11月28日。用以证明:(1)虚开增值税专用发票的策划者和策划过程,包括受票单位(个人)的基本情况,如何结识受票单位(个人),是否有中间人及其基本情况,虚开增值税专用发票的动议、决策过程及参与人员,与受票单位(个人)、中间人等协商过程及具体内容;...

如何判定虚开增值税专用发票行为的犯罪属性?

第一,现实中,暴力虚开企业往往并不积极追求国家税款损失的后果,如果以导致税款损失为结果作为本罪的构成要件,该罪名几乎都是间接故意犯罪,因为实务中很难查清查全票源企业和终端受票企业,由此客观上难以查明增值税款有无实际损失。同时,税款实际损失的计算口径目前并未形成统一,按照单一环节计算口径,对于“以开票为业”...

为抵扣无真实交易销项税额虚开增值税专用发票的行为应当如何定性?

虽然某甲商贸公司用虚开的进项发票认证抵扣,但由于其开具的销项发票未实际发生商品流转和未产生真实的商品增值,也就没有缴纳增值税的事实基础,不缴纳这部分税款不会给国家造成实际的税款损失,而且现有证据不足以证实所抵扣的销项发票中包含有因存在真实交易而应当缴纳增值税的情况,因此认定某甲商贸公司具有骗取税款目的、...

利用软件产品增值税即征即退政策虚开增值税专用发票典型案例

购销合同、增值税发票复印件、银行转账流水清单等，证人马某、张某1、张某2、叶某、李某1、舒某、李某2等人的证言，被告人吴志强的供述和辩解，成都华微电子科技股份有限公司检测中心检测报告、挪亚检测技术有限公司说明报告、湖南泰信会计师事务所有限公司鉴定意见书，现场笔录及照片、抽样笔录及照片等证据证实，足以...

??虚开增值税专用发票案件无罪辩点分析与法院裁判规则

增值税目前已成为我国最大的税种,增值税专用发票有抵扣税款的功能,因此,不少纳税主体因受利益的驱使,通过虚开增值税专用发票的进销项数额等手段逃避税款或少缴税款,危害我国的税收安全。虚开增值税专用发票罪犹如一颗隐藏在经济活动暗处的“炸弹”,一旦引爆,不仅会为国家财政带来巨大损失,更会让涉案企业和个人陷入犯罪...