增值税收入与企业所得税收入比对差异原因解析

如果企业先收到代销清单后收到货款,增值税和企业所得税同时确认收入无差异;如果企业先收到货款后再收到代销清单,则增值税先确认收入;如果纳税人既没有收到代销清单也没有收到货款,增值税在“发出代销货物满180天的当天”确认收人,企业所得税待收到代销清单时确认收人。2.托收承付方式销售货物在托收承付方式下,...

兼并重组中企业所得税政策适用解析

可以在5个纳税年度的期间内,均匀计入各年度的应纳税所得额;二是企业发生债转股业务,对债务清偿和股权投资两项业务暂不确认有关债务清偿所得或损失,股权投资的计税基础以原债权的计税基础确定。

恒帅股份: 宁波恒帅股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券...

????根据公司现行有效的《公司章程》,公司的主要利润分配政策如下:宁波恒帅股份有限公司??????????????????????????????????????向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书????公司本着重视对投资者的合理投资回报,同时兼顾公司资金需求及持续发展的原则,建立对投资者持续、...

如何在电子税务局App中开具个人所得税纳税清单?

在修改查询条件后便会出现相应的个人所得税纳税详情。1.如您使用不同的身份证件类型进行过注册或公司财务为您报税时使用多个不同证件,您的纳税信息可能显示不全,请您携带有效身份证件至办税服务厅办理自然人多证同用并档;2.如有纳税清单不显示的月份,可能是当月收入额和税额都为0,如与实际情况不符,请及时联系...

视同销售的增值税和企业所得税申报实操

纳税申报时候,因为赠送未给客户开具发票,所以将销售额和销项税额一并填入未开具发票栏次申报。(注意:视同销售会导致增值销售收入和企业所得税销售收入差异,属于正常差异)进项税勾选后做抵扣申报。企业所得税企业所得税的视同销售调表不调账,在企业所得税汇算清缴时候计入收入及成本即可。

纳税申报表填写说明:不能忽视的“角落”

选择“填报”的,在“□”内打“√”,并完成该表单内容的填报(www.e993.com)2024年12月19日。基于企业类型确认无需选择“填报”的表单,也相应的无需填报并向税务机关报送。也就是说,企业在填报企业所得税年度纳税申报表前,需要先根据《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明,了解不同表单的适用范围,选择企业需要填报的表单即可。

在电子税务局上如何修改已申报的企业所得税报表

在电子税务局上如何修改已申报的企业所得税报表?答:您好,请您登录“国家税务总局内蒙古自治区电子税务局”,依次点击我要办税—税费申报及缴纳—申报更正及作废—申报更正,根据查询条件找到报表后,勾选需要修改的报表,点击更正按钮,进入申报更正页面后,完成修改,点击申报按钮即可。

《企业会计准则第21号——租赁》税会差异及所得税申报表填报

至于A公司2024年提前解除租赁合同终止确认使用权资产和租赁负债形成的“资产处置收益”7.4万元,企业所得税未明确规定,但从整个租赁期考虑,A企业未获得实质性收入,若“资产处置收益”不作调整,将形成永久性差异。三、税会差异分析及申报表填报2022年修订的企业所得税年度申报表中没有使用权资产及其折旧的相关栏目,...

居民企业(核定征收)企业所得税年度申报

2.本期应申报提醒进入办税功能3.通过首页搜索栏输入关键字进行查找(二)依据核定征收方式填写报表1.若纳税人为按核定应税所得率(能核算收入总额的)系统会根据同期财务报表或发票信息自动预填收入总额、从业人数、资产总额等,若与实际情况不符,可直接进行修改。若纳税人未报送同期财务报表的,需纳税人自行填写数据...

收藏!企业所得税年度汇算申报指南来了

2.进入“汇算清缴一表集成”界面后,点击“企业基础信息”右侧的确认,查看并核实“A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表”“其他需要企业选择确认信息表”,确认无误后点击保存。注意:若系统带入的“资产总额”与“从业人数”不准确,可以进行手动修改。若对系统数据有异议,可以到主管税务机关进行数据确...