《企业会计准则第21号——租赁》税会差异及所得税申报表填报

三、税会差异分析及申报表填报2022年修订的企业所得税年度申报表中没有使用权资产及其折旧的相关栏目,实务中,一般将经营租赁租入的资产及其折旧,填入《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)中“四、长期待摊费用”“(五)其他”的相应栏次。原因是该部分租入资产,会计上确认的“使用权资产”,就等同于税务...

实用!一文了解企业所得税年度纳税申报表(A类)

包括A000000《企业所得税年度纳税基础信息表》和A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》2张表格,主要反映企业规模、基本经营情况等企业基础信息以及企业汇算清缴总体情况。基本财务情况表包括A101010《一般企业收入明细表》、A101020《金融企业收入明细表》、A102010《一般企业成本支出明细表》、A102...

【关注】关于2023年度本市居民企业所得税汇算清缴有关事项的提示

企业所得税各类申报表版本没有更新，查账征收企业报送《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（a类，2017年版）》（国家税务总局公告2023年第27号修订版本）并在封面上盖章、签字、装订成册；核定征收企业报送《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（b类，2018年版）》（国家税务总局公告2020...

2023年度企业所得税汇算清缴申报指南、政策汇编和常见问题

申报企业所得税汇算清缴前,需要先完成年度财务报表的申报,否则无法进入汇算清缴报表填报。第二步:进入申报页面,阅读填报提醒,点击确定。第三步:进入A000000企业所得税年度纳税申报信息基础表,填写必填数据。填报过程中可以点击暂存进行临时保存,填报无误后点击下一步。第四步:进入企业所得税...

一图一步丨个税经营所得纳税申报表(B表)这样填

(1)如果有准予扣除的以前年度亏损(结转年限最长不得超过五年),可点击填写亏损明细,填写相关扣除信息后,点击保存。(2)如果同时取得了综合所得和经营所得,可选择在综合所得或经营所得中申报减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除,但不得重复申报减除。若选择在综合所得中扣除,在“...

印花税,出现申报预警了!各税费预警指标如何比对数据?

2长亏不倒的风险预一般情况下，长亏不倒违反常理，企业很可能存在调整利润的情形，例如隐瞒收入、虚列成本、通过关联交易避税(www.e993.com)2024年12月18日。1、风险预警：连续3年亏损，尤其是收入和成本费用都很大时还连续3年亏损。2、稽核比对的数据来源：（1）企业所得税申报表中的《企企业所得税弥补亏损明细表》中当年亏损额。（2）企业...

新版电子税务局,出现申报比对了!

1、企业所得税汇缴申报表2、个人所得税预缴申报表三、两者差异的原因1、正常的、合理的原因(1)计提了年终奖企业当年预提的年终奖在次年5月31日之前发放的,可以在当年税前扣除,但个税是实际发放时(次年)才扣缴,形成了差异。(2)拖延了员工的工资...

刚刚!最严纳税申报比对来了!今天起,这几项申报数据,纳税人必须关注!

1、从目前的政策来看,残保金申报的人数和工资总额和上年度企业所得税申报的人数和工资总额,在不存在返聘离退休人员、劳务派遣人员等特殊人员情况下,应该是相差不大的,预计有小额差异时,系统也不会提示风险。2、至于是否可以直接取企业所得税申报表工资总额的数据作为残保金申报基数,小编认为在没有特殊人员、特殊情...

公司如何进行税务申报

2、纳税申报表根据不同的税种,填写相应的纳税申报表,如增值税纳税申报表、企业所得税纳税申报表、个人所得税扣缴申报表等。3、发票和凭证包括增值税专用发票、普通发票、费用发票、银行对账单等,作为纳税申报的依据。4、其他相关材料如税务机关要求的特殊申报材料、减免税申请材料等。

2024年7月税收相关热点问答

3、在新电局中企业进行居民企业(查账征收)企业所得税月(季)度申报时,风险扫描提示“企业所得税报表中的某项数据与财务报表中数据不一致,财务报表中此项数据为0”,但实际数据是一致的,如何处理?此提示为提示提醒类信息,不会阻断申报,纳税人确保数据一致的情况下可提交申报,忽略此条提示信息。