太龙股份:2024半年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2024半年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表单位:人民币万元非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2023年期初占用资金余额2023年度占用累计发生额(不含利息)2023年度占用资金的利息(如有)2023年度偿还累计发生金额2023年期末占用资金余额占用形成原因...
五经普暨年定报丨规模以上服务业财务状况表填报指南
2、填报时可选择按照会计科目(科目余额表)或增值税纳税申报表两种计算方法,二选一,一旦确定,原则上不得更改。3、法人口径,下属分公司的增值税汇总填报,不按照纳税地点统计。应交增值税计算方法一:应交增值税(本年累计发生额)=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税...
最新资产负债表、利润表编制要点梳理
3.“存货”项目,除原填报内容外,还包括初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的合同履约成本,根据“合同履约成本”科目的明细科目分析填列,已计提减值准备的,还应减去“合同履约成本减值准备”科目中相关的期末余额。“应收账款”项目,反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活...
江苏哈工智能机器人股份有限公司
管理层根据在手国外项目以及基准日时已发生成本、项目进度,预计发生成本,结合历史期毛利率水平和项目成本预算,同时由于经营场所发生变化导致折旧摊销发生较大变化,将未来年度成本分为固定资产、无形资产折旧摊销以及房屋租赁成本部分和项目其他变动成本,综合上述因素对焊装设备业务成本进行了预测。2)军民融合业务成本对军民...
天津美腾科技股份有限公司 2024年第一季度报告
1、交易性金融资产、库存股、少数股东权益的变动比例填写“不适用”是因为该科目上年末无余额;2、经营活动产生的现金流量净额的变动比例填写“不适用”是因为该科目上年同期为负值;3、上述表格中资产负债表项目的变动比例是以上年期末的金额为基数作对比计算而得,利润表...
研发费加计扣除政策一文全解(20240228更新)
1.企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的200%在税前摊销(www.e993.com)2024年10月16日。无形资产摊销年限不得低于10年。作为投资或者受让的无形资产,有关法律规定或者合同约定了使用年限的,可以按照法律规定或者合同...
深圳广田集团股份有限公司 关于公司股票交易撤销退市风险警示及...
1.关注审计时已收回的其他应收款金额,对已收回金额较大的款项进行检查,如核对收款凭证等,并注意凭证发生日期的合理性,分析收款时间是否与合同相关要素一致。2.编制坏账准备计算表,复核加计正确,与坏账准备总账、明细账合计数核对相符。将其他应收款坏账准备本期计提数与资产减值损失相应明细项目的发生额核对,是否相符...
...的发生额与资产负债表的“应交税费”科目余额并非简单的加总关系
资产负债表的“应交税费”科目包含多项二级明细科目,所得税费用=当期所得税费用+递延所得税费用=应交企业所得税变动额+本期支付企业所得税额+递延所得税资产变动额+递延所得税负债变动额。根据企业会计准则,利润表的“所得税费用”、“税金及附加”的发生额与资产负债表的“应交税费”科目余额并非简单的加总...
顺“藤”摸“瓜”:以科目余额表为“藤” 找到财务问题的“瓜”
我们常讲解决问题要善于顺藤摸瓜,实际上科目余额表就是财务管理的“藤”,而顺着这个“藤”就可以很容易地找到财务问题的“瓜”。通过科目科目余额表的数据发现问题,比通过会计报表、会计明细账、总账更容易,因为会计报表过于笼统,而会计明细账和总账各种科目又过于分散。科目余额表的期末余额、本期发生额极及其变动为...
浅议科目余额表对税收征管的作用
五、通过科目余额表可以了解企业是否存在少计收入、少缴企业所得税情况某企业科目余额表中递延收益科目期初贷方余额2000万元,年度无本期累计发生额,通过调查核实,该企业当期少结转收入200万元;某企业科目余额表中预收账款期初贷方余额为零,年度本期累计借方发生额为零,贷方发生额90万元,通过调查核实,该预收账款为一...