增值税发票64个实务问题
8.我公司取得专票已经抵扣了,现在发生了销货退回,如何冲红?回复:根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)第一条第(一)项规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,...
紧急通知,数电票申报方式变了!
试点纳税人发生销货退回、开票有误、服务中止、销售折让等情形,可以按规定开具红字数电票。但是有4种情况,是不允许开具红字发票的:(1)蓝字发票已作废、已被认定异常扣税凭证、已锁定(已发起红字确认单或信息表且未开具红字发票、未撤销红字确认单或信息表)时,不允许发起红冲;(2)蓝字发票增值税用途为“待退税...
虚开增值税专用发票案中,如何对发票清单进行质证?
红字(正数),这个概念比较少用,一般是指在发票被部分冲红后的状态,其仍然可以在电子发票服务平台进行抵扣勾选,可勾选抵扣的税额为原发票票面税额与红冲的发票税额的差额部分。一般来讲,作废票、红字票不存在虚开的情况,也不会造成税款损失,而只有发票开具状态一栏显示正常或失控时,涉及的发票才能纳入到虚开指控范围...
新零售业务中的发票与开票业务介绍
当总部开票给了门店之后,如果门店发生了退货,那么总部也要根据门店退货来开具红字发票或者冲红处理。在实际的新零售业务场景中,往往总部的信息化系统化和门店的信息化系统都是由统一的IT团队来研发设计的,所以如果以产品设计者的角度来看,总部销售给门店需要有总部的销售订单,也要有门店的采购订单,同理如果是门店...
【实用】一文了解“数字化电子发票”之发票红冲事项
销售方第一步:登录上海市电子税务局,依次点击开票业务-红字发票开具-红字信息确认单录入。第二步:录入查询条件,点击查询按钮,查询需要红冲的蓝字发票信息;在查询结果中点击“选择”后进入录入红字发票确认信息页面“发起红字信息”,需要冲红的蓝字发票信息将自动带入到页面。
发票已入账,对方却冲红了,怎么办?
发票已入账,对方却冲红了,怎么办?价值250元,现在0元包邮送!爆款3本财务书,晋升必备!名额有限,扫码领取,先到先得!之前很多同学在讨论:增值税电子普通发票被销售方冲红,但是购买方却不知道,这种情况应该怎么办?其实从软件操作层面讲,这种情况销售方是可以“自由”红冲的,因为增值税电子普通发票的红冲不需要...
手把手教你增值税发票冲红流程 !
2.一张普通发票可以分多次红冲,但全部负数发票的总金额、总税额都必须小于等于原蓝字发票。3.注意涉税风险:请在普通发票冲红前,确认收回了该普通发票或取得了购方的退货说明等相关凭证再开具,避免涉税风险。专用发票红冲流程-销售方专用发票冲红涉及到开具信息表,上传信息表和开具红字发票三个大的步骤。其...
超过180天未认证的发票也可以开红字冲的!
国家税务总局公告2016年第47号已经将过期未认证发票开红字放宽。过期发票也可以开具红字发票!拿一张过期发票,在金税系统试验一下。1、提交红字发票信息表申请,由于购买方没有抵扣,所以选择开票方申请。2、这种发票库里面都找不到(是因为他换过一台开票电脑),不过没有关系,手工录入。
数电票,“发票勾选入账”功能必须用吗?数电发票究竟方便了谁?
当你尚未入账的时候,如果取得的增值税普通发票已经被作废或者被红冲了,系统是无法入账,入账勾选是灰色,这样就可以提示你,你取得的发票是有问题的。2、避免对方恶意冲红或者作废发票如果受票方收到数电普通发票后,做了勾选入账,开票方开红字发票都是需要纳税人同意确认的。有效避免了在受票方不知情的情况下,对...
小规模纳税人免征增值税政策热点问题解答(一)——免税篇
28.纳税人代开增值税专用发票后冲红,当季度销售额未超过30万时,已经缴纳的税款是否可以申请退还?答复:按照现行政策规定,纳税人自行开具或申请代开增值税专用发票,应就其开具的增值税专用发票相对应的应税行为计算缴纳增值税。公告明确,如果小规模纳税人月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未...