财务月底结账怎么结
月末结账流程1、先对本月所有凭证重新进行审核,仔细核对以减少差错月末结账是建立在日常会计凭证的日清基础上,要求日常的会计凭证数据和分录准确无误。特别注意:现金流量表项目的使用是否正确。2、进行以下项目的账实核对(1)现金:在结账日末进行清盘,编制盘点表。对平现金可以证明所有分录中有现金的分录正确。不平...
2024年湖北省技能高考财经类技能考试大纲
1.现金、银行存款日记账的设置、登记、对账和结账;2.应收账款、应付账款等三栏式明细分类账设置、登记、对账和结账;3.主营业务收入、主营业务成本、管理费用等多栏式明细分类账的设置、登记、对账和结账;4.原材料、库存商品等数量金额式明细分类账设置、登记、对账和结账;5.总分类账设置、登记、对账和结...
2022年中小企业应收账款管理制度和操作指引
第十六条:财务部应认真登记客户往来账,按照应收单位、部门或个人分别核算,及时核对、协助催收应收款项。每月向营销中心发布“应收账款统计月报”。第十七条所有应收款项均按账龄基准记存。公司负责应收款项的财务人员务必经常核查所有应收账项(至少每月一次)。每月编制账龄账目分析,交财务总监审核。定期向营销中心发布上...
灿星文化净利降4年核心IP掉色 16亿商誉应收款高埋雷
灿星文化应收账款较高,2019年末应收账款占营收比例近7成。2017年末、2018年末、2019年末,灿星文化应收账款账面余额分别为8.10亿元、9.91亿元、11.99亿元,占当期营业收入比重分别为39.33%、59.98%、69.18%。招股书显示,2019年,灿星文化坏账损失为5657.32万元。灿星文化表示,一方面是由于应收账款余额增加所致,另一方面公司...
啄木鸟 | 宏柏新材:关联交易频繁且一笔关联方应收款三年未结,“伪...
两名实控人占用公司资金行为构成关联方资金占用。令人不解的是,在宏柏新材的关联方往来中,截至2019年6月底,与世龙实业存在应收账款383.79万元。这笔应收账款在2016年就已存在。对此,公司解释称,系尚未结算所致。为何关联方数百万元应收账款一拖三年多,仍然不结账?
月末结账流程及注意事项
其他应收款(www.e993.com)2024年10月20日。各个人备用金账户的核查;各借支款项催促及时报销、核销借支款;月末与各人员做月度对账(由借款人签字确认当期余额,建议每半年度至少核对一次)。预付账款。对经办人追缴对应发票、做核销。应付账款。当月采购入库是否全部记账;货到发票未到有无做暂估;退货有无做红字冲销;主动联系供应商开具当月采购...
搜于特集团股份有限公司 关于深圳证券交易所2022年 年报问询函...
其中,形成保留意见审计报告的基础包括“应收账款和其他应收款”“预付账款”,并提示你公司存在“与持续经营相关的重大不确定性”;内部控制审计报告强调“截至2022年12月31日,搜于特公司存在大量应收款项,搜于特公司对应收款项未能充分采取有效措施进行催收。应收款项的催收相关内部控制未能充分有效执行。”上述意见与年审...
10月,深圳!第5期·幼儿园财务规范管理与税务法律风险防控-研习营
10.月末结账;11.年末结账及利润分配。十二、幼儿园会计档案1.哪些资料属于会计档案?2.为什么要重视会计档案?3.会计档案的保管年限到底是多长?4.未恰当保管会计档案会面临怎样的法律后果?17:30-18:00现场答疑:针对幼儿园存在的财税规范管理的问题,学员现场与专家提问,专家为学员做专业解惑,提出中肯的建议...
亿利洁能股份有限公司|应收账款_新浪财经_新浪网
在标的公司完成2019年上半年结账工作之后,天职会计师于2019年8月正式开始对标的公司2019年1-6月财务情况进行审计,具体工作包括收集、整理2019年1-6月原始记录及文件,对原始资料的真实性、合理性进行核查;审核2019年上半年合并范围新增的子公司的两年内一期财务数据;检查有形资产,对现金、票据等进行现场盘点;于2019年...
深圳市鸿基(集团)股份有限公司关于深圳证监局巡检问题的整改报告
1、对与东南网络相关的应收款未计提特别坏账准备“公司在控制东南网络期间为其垫付了大量资金,截至2006年12月31日余额为1.08亿元,公司对此按账龄计提20%坏账准备。鉴于东南网络的资产状况,在其经营困难的状况没有根本改变的情况下,公司不计提特别坏账准备不够谨慎”。