详解| 支付通道与支付系统功能设计之对账
为确保资金入账后的账单与资金核对顺利进行,即账证对账和账实对账,我们可在确认对方账单无差错后,将其纳入批次一并处理。④对账的内容:对明细和对总账对明细:是将自身的账单与渠道账单中每一条记录进行核对。在支付中,根据账单订单号或者支付流水号、交易类型、交易金额、交易日期、交易手续费进行比对。对总额:...
ST新潮:问询函回复细节证实美国资产真实不虚,赢利状况良好
中兴华还就美国子公司期后事项执行了审计程序,获取了美国子公司账簿、科目余额表、序时账、银行对账单等资料。在对第一大客户DK期后回款检查过程中,通过对比美国子公司提供的期后银行交易流水单据,识别出美国子公司在2024年1月19日已经收到2023年12月份向DK销售石油形成的应收账款111,683,096.83美元。公司油气田...
支付最后的黑盒,账务核心
科目采用树形结构存储,只有末级科目才有分户账户,用来记录资金余额。分户按照内外部属性和会计属性有两种分户组成形式;1)外部账户:客户账户由于有钱包余额、资金冻结等业务场景,因此设计了多分户账的形式。由于都是负债类科目,因此都是贷方余额。2)内部账户:功能较为单一因此单账户即可,余额按照会计属性分为,资产...
万向德农股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管工作函的...
4、获取库存现金日记账、银行存款日记账,与科目余额明细表、总账及报表数据核对是否一致;5、执行对库存现金监盘程序,将盘点金额与现金日记账余额核对是否一致;6、获取已开立银行账户清单及财务公司账户信息查询表,与账面银行账户情况进行核对,确定银行账户是否完整;7、获取银行对账单及财务公司对账单、银行存款...
一文读懂基金估值全貌之 “财务终结篇”
进行交易对账,已建立投资交易系统或有进行日间交易录入的机构,可以通过所读取的交易信息与交易端信息进行比对,对差异情况进行核实。进行持仓及余额对账,针对交易所业务,必须每日核对券商对账单的证券资金账户余额与账面余额;所有产品必须每日核对托管账户余额。
万方发展:关于对深圳证券交易所2023年年报问询函回复的公告
1.报告期末,你公司对吉林万方百奥生物科技有限公司(以下简称“百奥公司”)的长期股权投资期末余额为5,169.29万元,2023年度确认投资收益-113.15万元、资本公积501.32万元,未计提减值准备(www.e993.com)2024年7月6日。年审会计师未能获取充分、适当的审计证据,无法判断你公司对百奥公司的长期股权投资是否需要调整,导致长期股权投资的可收回性构成保留意...
国美通讯设备股份有限公司2023年年度报告摘要
截止2023年12月31日,公司存货账面余额4,583.12万元,存货跌价准备3,731.79万元,存货账面价值851.33万元。本期计提存货跌价准备2,312.03万元,转销存货跌价准备4.05万元。存货跌价准备各项目计提情况如下:单位:元■三、计提资产减值准备对公司的影响本期公司对各项资产进行减值测试,应收账款、其他应收款、长期应收款计...
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截至评估基准日,孚邦实业溢余或非经营性资产(负债)账面净值见下表:非经营性或溢余资产(负债)评估明细表单位:万元(七)收益法评估结果将所得到的经营性资产价值P=8,704.09万元,基准日存在的其他溢余性或非经营性资产的价值C=1,753.40万元,把以上数值代入式(2),得到孚邦实业的企业价值B=10,457.49万元。
两万字长文∣上市公司财务造假的逻辑
2015年至2018年,康得新银行存款总额为565.10亿元,其中存于北京银行账户的余额为332.28亿元,经查,康得新存于北京银行账户各年末的实际余额为0元。2015年、2016年半年度、2016年,龙力生物通过删除、修改、伪造大量会计凭证、相关单据,以及将部分募集资金从募集资金专户转入一般户用于日常经营和归还贷款等方式,分别虚增银...
识别财务造假的基本逻辑
资产负债表与利润表是同根生,同为权责发生制,关系为:资产+费用=负债+所有者权益+收入,属于一家人,所以利润表造假容易;资产负债表与现金流量表,一个为权责发生制,一个为收付实现制,链接为为:资产负债表上现金期末余额、期初余额的增减变化,属于老表关系,所以现金流量表造假不容易。