国寿安保景气优选混合型发起式证券投资基金2024年中期报告
注:本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。上述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用,计入费用后投资人的实际收益水平要低于所列数字。3.2基金净值表现3.2.1基金份额净值增长率及其与同期...
上银鑫恒混合型证券投资基金2024年中期报告
注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。2、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数)。3、上述基金业...
...审计应对——收入确认、货币资金、资产减值(商誉及应收账款减值)
3.与同一客户或同受一方控制的多个客户在各期发生多次交易,且同类产品的销售价格存在与市场明显不符的异常波动,即通过调节各次交易的商品销售价格,调节各期销售收入金额。(三)收入造假的其他手段1.通过伪造货运单据或隐瞒合同条款等方式,在不符合收入确认条件的时点确认收入。例如,在客户取得相关商品控制权前确认销...
拒不配合检查,中基协维持摘牌决定;涉海航审计普华永道中天领罚 |...
投行经查,申万宏源证券有限公司存在以下违规行为:一是承销尽调不规范,部分项目未对可能影响发行人偿债能力的事项进行充分关注和核查;二是受托管理履职尽责不到位,个别项目未对存续期影响发行人偿债能力事项进行跟踪并及时分析影响。上述情形违反了《公司债券发行与交易管理办法》(证监会令第180号)第六条、第四十一...
中欧时代共赢混合型发起式证券投资基金2024年中期报告
2、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数)。3、上述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。3.2基金净值表现3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较...
深圳英飞拓科技股份有限公司股票交易异常波动公告
此外,你公司2023年财务报表新增一项导致年审会计师出具保留意见的事项:年审会计师未能对子公司英飞拓(杭州)信息系统技术有限公司(以下简称英飞拓系统)本期确认的通辽中医院2,391万元收入执行函证等核查程序(www.e993.com)2024年9月9日。(1)请区分子公司账户余额和百度对账余额,分别说明本期与百度往来款项(应收账款、其他应收款、预付款项、应付账...
深圳英飞拓科技股份有限公司 关于对深圳证券交易所2023年 年报...
问题六、你公司其他应付款期末余额大幅增长,其中预提费用及其他往来本期末余额为1.11亿元,期初余额为0.38亿元。请说明预提费用及其他往来的具体情况,包括但不限于发生背景、对应的具体业务、主要债权人、是否为关联方以及本期大幅增长的原因及合理性。请年审会计师核查并发表明确意见。
一文搞懂“备付金核算”,及“清结算”的全局账务处理
(3)对账体系主要完成机构与渠道基于清算文件的交易对账,和基于渠道结算账单的资金对账,对平平台和渠道的账务,并生成差错在途账务,例如平台或渠道的交易单边账,以及渠道的长短款应收未收或应付未付资金差异账务。(4)账务体系交易核心、支付核心、清结算核心驱动账务记账,完成账务明细的记录,以及客户账户余额的更新,...
深圳市三利谱光电科技股份有限公司_手机新浪网
注:财政部于2022年11月30日发布实施《企业会计准则解释第16号》,其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定,自2023年1月1日起施行。对于在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产,以及确认的弃置义务相关预计负...
尤安设计2023年年度董事会经营评述
报告期内,公司业务规模也继续出现一定幅度的下滑,尽管相应成本支出亦随业务规模同步下降,保持了主营毛利率的基本稳定,但毛利额仍减少较多。此外,受部分房地产客户流动性不畅的影响,因应收账款账龄迁徙而计提的信用减值损失金额仍保持在高位水平,亦使公司2023年度业绩继续承压,与上年相比并无明显回升态势。但该等业绩...