金税四期,会计做账需要注意些什么?
如果财务报表上,销项税额特别少,进项税额特别多,而且还有很多的留抵税额。那是不是说明公司有无票收入呢?很多收入并没有在报表上反映出来呢?所以这种情况,也很容易引起金税四期的注意。四、长期亏损,长期挂账最后会计需要检查一下,公司是否存在长期亏损,长期挂账的情况。如果财务报表上,公司的预付账款和预收...
作废清税证明!恢复税务登记!2024年6月起,企业注销大改!
三、增值税有留抵不能退,开票给关联方了根据财税〔2005〕165号的规定,企业注销后,存货中尚未抵扣的已征税款以及留抵税额,税务机关都是不予退还的。企业可以将货物销售给关联公司,这样就产生了销项税,同时给关联公司开具了进项发票,就将留抵的税额转嫁给了关联公司。但是,需要提醒注意的是:与关联公司之间的交...
即日起,个人银行账户收款高于这个数要小心!
用个人微信、支付宝长期收取款项,会导致公私财产不分,如果企业出现资不抵债,股东要承担无限连带责任,用个人资产偿还公司债务。4如何规避风险?微信、支付宝收付款虽然存在风险,但企业只要管理规范,正常的申报收入,缴纳税款,是可以有效规避风险的!微信、支付宝、私户收付款虽然存在风险,但企业只要最好管理和规范,正...
作废清税证明!恢复税务登记!2024年,企业注销大改!
三、增值税有留抵不能退,开票给关联方了根据财税〔2005〕165号的规定,企业注销后,存货中尚未抵扣的已征税款以及留抵税额,税务机关都是不予退还的。企业可以将货物销售给关联公司,这样就产生了销项税,同时给关联公司开具了进项发票,就将留抵的税额转嫁给了关联公司。但是,需要提醒注意的是:与关联公司之间的交...
留抵退税如何做账、申报?财政部明确啦!
??3、确认“留抵退税本期扣除额”(第4栏次)、“本期应补(退)税(费)额”是否正确(数据均为系统自动带出),其中未扣除完的留抵税额会结转下期,可查看“结转下期可用于扣除的留抵退税额”。温馨提示:简易征收需缴纳增值税时,城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税(征)依据中不得扣除退还的增值税...
2023年还能留抵退税吗?退税后完整的账务处理流程?
账务上不再做任何处理,那么这个时候我们来看看科目余额情况(www.e993.com)2024年10月17日。应交增值税科目的期末余额是借方100,相当于留抵扣。3月所属期申报表如下:2、2022年4月,公司符合留抵退税条件,申请并于当月收到留抵退税100万。#1、纳税人在税务机关准予留抵退税时,按税务机关核准允许退还的留抵税额。
刚刚,一条会计分录,沸腾财务圈!增值税加计抵减必须这样做账!
增值税加计抵减必须这样做账!生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时,应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理;实际缴纳增值税时,按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目,按实际纳税金额贷记“银行存款”科目,按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。
增值税留抵退税的3个实务问题!
增值税留抵退税,如何做账?答复一:1、计算出应退税额时:借:其他应收款-应退期末留抵税额10万元贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)10万元2、收到退税款时:借:银行存款10万元贷:其他应收款-应退期末留抵税额10万元答复二:或者编制一张分录也可以,收到退税款时:...
税局明确!2023年度随机抽查开始!10万元以上重点核查!查到必罚!
2、精准定位抓重点。在税收大数据筛选分析基础上,重点关注高风险行业和大额退税纳税人留抵退税可能存在的问题,采取人机结合方式,将退税金额10万元以上的企业作为重点核查对象,密切关注企业资金、人数、收入虚构条件,企业变更登记,虚增可留抵税额,长期留抵无收入,短期内大量购票和注销企业等六个风险点。
汇算清缴退税等各种退税的账务处理
2、制造业缓税退税退税由来:制造业中小微企业在依法办理纳税申报下面这些税种后可以暂时不用缴纳税款。其中,制造业中型企业可以延缓缴纳各项税费金额的50%制造业小微企业可以延缓缴纳全部税费。延缓期限如下:有些企业没有申请延缓,如实缴纳的税款,但是税务局后期退回了缴纳的税款,怎么做账?