只因开错税率,5年前的发票也要补缴200万!90%的会计都不知道,税率...
1、增值税税负率增值税税负率=(本期销项税额-本期实际抵扣的进项税额)÷本期应税销售额×100%其中,实际抵扣进项顶税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出出口退税-期末留抵进项税额举个例子:公司6月不含税销售收入200万,相关可抵扣的成本80万,则公司2月的税负率就是:当期应纳增值税额=200×13...
一般纳税人销项税大于进项税,怎么办?
总之,一般纳税人销项税大于进项税是正常情况,增值税的计税原理就是销项税额减去进项税额。企业避税的前提是在税法规定的前提下,同时需要考虑三个方面的因素,即一是关注企业税负率的变化,二是税收筹划应有真实业务交易,三是采购发票管理和供应商身份的确认。我是智融聊管理欢迎持续关注财经话题。2023年5月12日...
公司本月的销项税额小于进项税额,如何进行账务处理?就该这样做
记住,只要你的进项是大于你的销项的,那么就不需要做任何的账务处理。但是,你需要做的就是在填报申报表时,你需要在报表上体现出留底增值税。这里,一纯再跟大家延伸一下,我们在报表上应该如何去填?那这里大家需要注意,填完报表后要检查一下,特别是期末留抵税额这一栏,看一看金额对不对。如果这里忘记填了,...
现金流量允当比率怎么计算?
认证了,从未认证进项税转入应交税费—应交增值税—进项税10筹建期收到进项票认证了,暂时没有销项,怎么做账?借;原材料等科目应交税费(进项税额)贷;应付账款等科目来源:情报君会计情报局在这里相信有许多想要学习会计的同学,大家可以关注小编头条号,下方评论区留言:想要学习,并收藏本文;私信小编:学习...
最新发布!增值税期末留抵退税新政来了,退给谁?怎么退?
当进项税额大于销项税额时,未抵扣完的进项税额会形成留抵税额。留抵税额主要是纳税人进项税额和销项税额在时间上不一致造成的,如集中采购原材料和存货,尚未全部实现销售;投资期间没有收入等。此外,在多档税率并存的情况下,销售适用税率低于进项适用税率,也会形成留抵税额。2019年以来,我国逐步建立了增值税增量留...
1.5万亿留抵税额怎么退?地方财政压力如何缓解?官方回应来了
所谓的留抵税额,简单可理解为当进项税额大于销项税额时,即出现了留抵税额(www.e993.com)2024年7月7日。进项税指的是纳税人在购进货物、无形资产或者不动产等时候支付的增值税额,而销项税,则指销售时收取的增值税额。形成留抵税额的原因有很多,比如集中投资、货物生产周期较长等。留抵税额不退税实际上占用了企业的资金。
刚刚,一条会计分录,沸腾财务圈!增值税加计抵减必须这样做账!
答:可以,尚未抵扣完毕的待抵扣进项税额,可自2019年4月税款所属期起,增值税一般纳税人自行选择申报月份从销项税额中抵扣。18.我单位2019年4月对原有厂房进行修缮改造,增加不动产原值超过50%,为本次修缮购进的材料、设备、中央空调等进项税额,还需要分两年抵扣吗?
税收政策:关于进项税额加计抵减的规定
《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号印发)第二十七条第(六)项规定,纳税人购进贷款服务的进项税额不得从销项税额中抵扣。因此,B公司20万元贷款利息支出对应的进项税额不能加计10%计算加计抵减额。21.已计提加计抵减额的进项税额,按规定作进项税额转出的,在计提加计抵减额时如何处理?
江苏中超控股股份有限公司关于深圳证券交易所年报问询函回复的...
将未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额,采用“待认证进项税额”明细科目进行核算。在财务报表中,将资产负债表日“待抵扣进项税额”和“待认证进项税额”科目借方余额重分类到资产负债表中的“其他流动资产”项目的明细项:待抵扣的进项税中列示。
助企纾困、减负稳岗扩就业!7项财政措施如何护航中国经济?
增值税实行链条抵扣机制,当纳税人当期进项税额大于销项税额时,未抵扣完的进项税额会形成留抵税额。进项税额指的是纳税人在购进商品或服务等的时候,支付的增值税额。销项税额则是指销售时向购买方收取的增值税额。此前,我国对先进制造业的增量留抵税额,予以全部退还;对其他行业满足条件的增量留抵税额,按比例退还...