业务招待费被认定为偷税!90%的人都没搞清楚,聪明的财务这样做
(一)一般企业购买后,取得增值税专用发票,即买即用的:1、招待用借:销售费用-业务招待费(取得专用发票价税合计金额)贷:银行存款注:购入时取得用于不得抵扣专用发票进项税额,可以价税合计入账,在发票综合服务平台上勾选认证不抵扣即可。2、送礼借:销售费用-业务招待费应交税费-应交增值税(进项税额)贷:...
发票日期为2023年,2024年还能报销吗?
由于A公司规定:货物在未经验收合格时,不得入账,因此财务部门在2023年12月31日收到发票时,也未进行任何账务处理。问:该张发票如何进行处理?是否可以在2024年入账?1、会计处理A公司的财务人员可以直接将该发票入账在2024年度。1月3日验收入库时:借:原材料应交税费—应交增值税(进项税额)贷:银行存款/应...
2023年还能留抵退税吗?退税后完整的账务处理流程?
1、甲公司,2022年3月采购货物认证抵扣进项税200万,出库销售计提销项税额100万,没有其他事项分录如下,注:这里二哥分录都简化处理,仅仅列示增值税相关。采购:借:应交税费-应交增值税(进项税额)200贷:银行存款200销售:借:银行存款100贷:应交税费-应交增值税(销项税额)100月末增值税计算,销项税额-...
待抵扣进项税不是待认证进项税,两个科目别混淆
这里正确的做法是用应交税费-待认证进项税,这个科目来处理。甲公司为增值税一般纳税人,2020年9月外购公司汽车汽油,取得增值税专用发票注明的价款为1000,增值税税额为130,当月尚未进行勾选认证。账务处理:借:管理费用-小车费1000应交税费—待认证进项税额130贷:银行存款1130这个时候申报表是不需要填写的...
不可全额扣除!必须纳税调增!税局紧急提醒!
在实务工作中,以上的专票,不能抵扣认证进项税额,没有认证的话做账:借:销售费用-业务招待费(含进项税)贷:银行存款若是已经认证抵扣了,又没有做相应的销项税额的话,则做进项税额转出:借:销售费用-业务招待费(不含进项税)贷:银行存款借:销售费用-业务招待费(进项税)...
开票金额和账务、认证金额和账务的差异你怎么处理?
比如你6月账上多了一笔进项税,发现发票还未认证,漏认证了「当然现在你可以在申报期之前去勾选,这种差异就基本可以避免」,但这也是一个差异,申报7月增值税时候切记,不能填写这张发票了(www.e993.com)2024年8月14日。没认证的发票不能抵扣。等你7月去认证了,8月申报7月增值税时候再抵扣吧。
社保稽查新系统来了!税局刚通知!11月23日起,这7种行为查到必罚!
你的工资表信息、你的个人所得税信息、你的社保申报信息,你的企业所得税申报信息,现在都由一个部门来核查了。应缴未缴的行为更容易被曝光了。3)拒交社保费的企业,要注意了!以前,社会保险经办机构负责征收社保费时候,你可能对其不理不睬。现在要注意了,税务机关是专职组织收入的政府执法机构,有独立的征收体系...
紧急提醒!汇算清缴之前银行手续费还没要到发票,就等着纳税调增吧!
据了解目前不想给的主要原因可能是:嫌麻烦!不过,银行现在也在上电子发票系统,估计以后可以开电子发票了,和快递,速消行业差不多,但是,电子发票不能抵扣进项税啊,开专票是麻烦,但是麻烦能节约税金呢。三那我取得的利息收入给银行开票吗?「营改增」后,公司取得的活期、定期利息收入交增值税吗?很多会计学习了营...
这张2000元的高铁票,老会计竟然错误地计入“差旅费”!
提醒5:注明旅客身份信息的车票才可以抵扣,未注明旅客身份信息的不得抵扣。提醒6:符合条件的车票抵扣方式是计算抵扣,而不是认证后抵扣,取得增值税专用发票的车票才需要认证抵扣。提醒7:航空运输电子客票行程单上只有票价+燃油附加费的金额可以抵扣,民航发展基金不作为计算进项税额的基数。
发票逾逾逾逾……期了?不知道这样做可亏大了!
怎么办?这时候该发票的进项税额只能进入库存商品或主营业务成本,冲抵所得税了。账务处理超过认证期没有认证的发票,连同价款、税金一并计入材料成本:借:原材料贷:银行存款、应付账款等已经做分录入账的超过认证期没有认证的发票做进项税额转出处理:借:原材料贷:应交税金-应交增值税(进项税额转出)