营业外收入要交增值税?税务局最新答复来了!

1)销售方在销售货物或提供服务等,向购买方收取的违约金、罚款等,会计核算可能被计入“营业外收入”,但是构成了增值税价外费用,就需要缴纳增值税。2)执行《小企业会计准则》的,出售固定资产、无形资产等是净利得的,需要按规定计算缴纳增值税。2.不需要缴纳增值税的情况1)企业接受捐赠,或者收取的违约金、罚款...

政府补助交增值税吗?交企业所得税吗?怎么做账?

也就是说,企业取得政府补助,并非一定不缴纳增值税,只要是与销售货物、劳务等相关的,是需要缴纳增值税的。举两个例子:02政府补助缴纳企业所得税吗?根据《企业所得税法》规定,企业取得的政府补助,除属于国家投资和资金使用后要求归还本金的以外,均应计入企业当年收入总额。企业取得的政府补助,若不符合不征税收入...

金华义乌市一般纳税人公司企业交增值税怎么做账

金华义乌市一般纳税人公司在交增值税时的做账流程主要包括以下几个步骤:记录销售收入:将销售收入记入“主营业务收入”账户,并在“应收账款”账户中记录客户欠款。记录采购成本:将采购商品或服务的成本记入“主营业务成本”账户中,并在“应付账款”账户中记录供应商欠款。记录增值税进项税额:将采购商品或服务的成...

3%减按1%,减免的2%怎么做账?

1、适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。2、合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元,下同)的,免征增值税。那么3%减按1%怎么做账呢?某公司是一家小规模纳税人,2023年1季度开具1%增值税普通发票80.8万,无其他销售事项。有部分人认为,国家3%减按1%的政...

增值税申报逾期了怎么办?如何处理?详细步骤解析

企业逾期申报增值税后,应尽快补报增值税申报表,并按时缴纳税款。逾期申报后,应及时联系税务部门,并主动向税务部门说明原因,并提供相关凭证材料,以便税务部门核实。在申报增值税逾期后,企业可能面临以下处罚措:罚款、滞纳金、限制购买发票、法律责任等。具体处罚措根据税务部门的扣缴规定和政策执行。

小规模未达起征点增值税,这样做账更轻松!

一、增值税起征点与小规模纳税人增值税起征点是指纳税人应税销售额超过法定标准后开始缴纳增值税的界限(www.e993.com)2024年11月24日。对于小规模纳税人来说,如果月销售额未达到起征点,则无需缴纳增值税。二、小规模未达起征点的增值税账务处理登记收入:小规模纳税人应按照权责发生制原则,在确认收入时及时登记入账。如果当月未达到增值税...

工程结算,但是未开票,应该怎么做账?

借：应交税费-应交增值税90万元贷：应收账款-甲方90万元问题四：工程结算未开票，如何处理其他事项？除了会计和税务的处理，工程结算未开票的情况，还需要注意以下几个方面的问题：合同管理。工程结算未开票，可能会导致合同履行的不完整，影响企业的信誉和形象。因此，企业应该加强与甲方的沟通和协调，尽快开具...

公司购买10万元的茅台酒用于招待和送礼,如何做账?今天我统一回复!

公司购买酒水用来招待和送礼,会计做账都是计入:销售费用-业务招待费。(一)一般企业购买后,即买即用的:1、招待用借:销售费用-业务招待费贷:银行存款2、送礼借:销售费用-业务招待费应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款应交税费-应交增值税(销项税额)...

增值税及附加税费申报(小规模纳税人)

1.我要办税-税费申报及缴纳-增值税及附加税费申报(小规模纳税人)。2.通过本期应申报提醒进入办税功能。3.通过首页搜索栏输入关键字搜索。目前系统有确认式和填表式两种申报模式,系统会根据纳税人业务复杂程度自动匹配相应的申报模式。

【收藏】不需发票即可企业所得税前扣除的27项支出

财税〔2016〕36号规定:单位或者个体工商户聘用的员工为本单位或者雇主提供取得工资的服务,属于非经营活动,不需要缴纳增值税。所以对于工资薪金支出,企业只需要提供工资表、转账或现金发放证明、办理了扣缴个人所得税既可以税前扣除。2、发放福利金、抚恤金、职工困难补助等...