营业外收入要交增值税?税务局最新答复来了!

借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)30万贷:应交税费—未交增值税30万5月缴纳时:借:应交税费—未交增值税30万(应纳税额)贷:银行存款20万(实缴税额)其他收益10万(加计抵减)如果当月不需要缴纳增值税时,则不需要做账务处理。(增值税留底退税实操中也有学员计提,也是可以的,两种处理方...

公车未做进项税抵扣,全额入固定资产,现在变卖,增值税怎么计算

情况二,根据国家的税收法律法规,购进的车辆取得了增值税专用发票,可以抵扣进项税额,而由于企业财务人员由于对税收法规政策不了解而没有抵扣,或者丢失了发票抵扣联等原因而没有抵扣进项税额,这种情况下没有抵扣进项税额,企业在销售使用过的车辆的时候,要按照一般计税方法,就是按照13%的税率,计算缴纳销售二手车的增值税。

退税!退税!国家明确:12月1日开始!企业收到退税,如何处理?

借:应交税费-应交增值税1000贷:营业外收入1000注:小规模纳税人适用征收率5%业务,仍然适用季度30万免税政策。2、如果小规模纳税人季度超过30万(月度10万),则对于减征部分,无需做账。举个栗子:A公司属于小规模纳税人,第一季度开具1%普票发票20万元,税额2000元,开具5%普票20万元,税额1万元。款项均已收...

收到稳岗补贴,如何做账?是否交税?

企业所得税这块,一般就是直接申报纳税。增值税方面《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第45号)第七条规定:纳税人取得的财政补贴收入,与其销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的收入或者数量直接挂钩的,应按规定计算缴纳增值税。纳税人取得的其他情...

工程结算,但是未开票,应该怎么做账?

借：应交税费-应交增值税90万元贷：应收账款-甲方90万元问题四：工程结算未开票，如何处理其他事项？除了会计和税务的处理，工程结算未开票的情况，还需要注意以下几个方面的问题：合同管理。工程结算未开票，可能会导致合同履行的不完整，影响企业的信誉和形象。因此，企业应该加强与甲方的沟通和协调，尽快开具...

增值税及附加税费申报(小规模纳税人)

1.我要办税-税费申报及缴纳-增值税及附加税费申报(小规模纳税人)(www.e993.com)2024年11月25日。2.通过本期应申报提醒进入办税功能。3.通过首页搜索栏输入关键字搜索。目前系统有确认式和填表式两种申报模式,系统会根据纳税人业务复杂程度自动匹配相应的申报模式。

政府补助交增值税吗?交企业所得税吗?怎么做账?

改编假设案例中企业采用净额法,会计处理如下(不考虑增值税):1)收到政府补助时:借:银行存款100贷:递延收益1002)购进固定资产时:借:固定资产300贷:银行存款300借:递延收益100贷:固定资产1003)该设备账面价值为200万元,每年折旧为:200/5=40万元...

银行手续费发票可以网上申请了!税局正式明确!没有发票的,一律不得...

2.需要做账如果一般纳税人收到的银行手续费是增值税专用发票,由于不属于“贷款服务”,可以按规定抵扣进项税额,应确认进项税额:借:应交税费-应交增值税(进项税额)借:财务费用-金融机构手续费(红字)04什么情况下支付的利息不需要发票就可以税前扣除?

自产自销的茶叶公司如何进行财务核算与处理?

针对茶叶自产自销成本核算中的增值税问题,可采取以下解决方案。首先,加强对茶叶生产和销售过程中各个环节的领用数据收集和记录,确保成本数据的一起真实可靠。其次,建立成本核算的来看标准和***,规成本核算的流程和步骤,提高核算的准确性和效率。同时,通过引入先进的信息技术手,如成本管理软件等,自动化地进行成本核...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

应交税费—应交增值税(进项税额)130贷:应付账款—XX供应商1130注意:按照规定,暂估入库要在次月红字冲回。但在实际工作当中,如果次月发票还是没有收到,月初冲回月末再次暂估,会无形中加大工作量,一般是在收到发票时再冲回。03跨年暂估如何处理?