12366每周热点|收藏!为境外企业代扣代缴的增值税是否可以从销项...
一般纳税人从境外单位或者个人购进服务、无形资产或者不动产等,按照自税务机关或者扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值税额进项申报抵扣,填写在《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》附列资料(二)第7栏“代扣代缴税收缴款凭证”。提问公司跟境外企业签合同,要帮境外企业代扣代缴印花税吗?深税君...
国家税务总局发布新版《“走出去”税收指引》
11.为出口货物提供邮政服务、收派服务、保险服务免征增值税12.向境外单位提供的完全在境外消费的特定服务和无形资产免征增值税13.提供跨境金融服务免征增值税14.特定情况下国际运输服务免征增值税(三)外贸新业态税收政策15.跨境电子商务零售出口适用增值税、消费税退(免)税政策16.跨境电子商务零售出口免征增值...
《“走出去”税收指引》(2024年修订版)80个情景问答
答:你企业应在各增值税纳税申报期内收齐退(免)税凭证及相关电子信息后,向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税。除出口退(免)申报凭证外,贵公司还应妥善留存出口业务相关的购销合同、出口货物的运输单据、委托其他单位报关的相关单据等出口退(免)税备案单证,以备税务机关核查。情景问答二1.问:我们...
企业购买珠宝首饰怎么入账,详解企业购买珠宝首饰的入账方法
其次,企业购买翡翠时应保存购物发票等凭证,并注明购买的增值税目的账户,以备将来入账时的收到参考。二、礼品赠送翡翠的内容入账处理如果企业购买翡翠作为礼品赠送给客户和员工,那么这部分费用属于企业的黄金首饰营销费用。在入账时,需要根据相关税收法规将购买翡翠的金银费用列为业务招待费、职工福利费等科目进行处理。
企业服务云 | 服务贸易等项目对外支付如何代扣代缴增值税?一文梳理
境内企业具体是否需要履行代扣代缴义务,应从以下两个方面来判断:一、判断境外企业是否在境内发生了应税行为。以下情形属于在境内发生了应税行为,境外企业应按规定缴纳增值税,若其在境内未设有经营机构,则由购买方代扣代缴增值税:1.服务(租赁不动产除外)或者无形资产(自然资源使用权除外)的销售方或者购买方在境内...
企业支付境外证券中介费用时的代扣代缴责任
在办理税务备案的同时,发行人应和当地税务机关沟通,实际考虑是否需要代扣代缴所得税和增值税(www.e993.com)2024年10月25日。1.非居民企业所得税《中华人民共和国企业所得税法》第二条、第三条对“非居民企业”纳税人作出的明确规定,只要有来源于中国境内的所得,无论非居民企业是否在境内设立机构、场所,均须在境内缴纳企业所得税。A公司此...
境外单位和个人向境内销售劳务、服务、无形资产代扣代缴增值税...
采用委托代征、代扣代缴、代收代缴、预缴、补缴等方式缴纳两税的,应当同时缴纳城建税。前款所述代扣代缴,不含因境外单位和个人向境内销售劳务、服务、无形资产代扣代缴增值税情形。上述回答仅供参考,如有疑问,请咨询当地主管税务机关。明日祥顺课堂预报:纳税人在补缴两税时,是否需要补缴城市维护建设税?那就在下方的...
【税务实务】向境外公司支付佣金代扣代缴增值税及附加税费该如何...
《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件一规定,除财政部和国家税务总局另有规定外,境外单位或者个人在境内发生应税行为,在境内未设有经营机构的,以购买方为增值税扣缴义务人。扣缴义务人按照适用税率扣缴增值税,应扣缴税额的计算公式为:购买方支付的价款÷(1+税率)×税率。因此,A公司...
会计司答复税务部门的代扣代缴手续费如何进行账务处理等实务问题
问题三:疫情期间出台的减免税政策,一般纳税人应该如何做账务处理?财政部能否出个解读公告?包括增值税免税政策,土地使用税、房产税减免政策,网上有很多做法是计入其他收益;企业应该如何做账务处理?1.增值税免税,是否可以可以直接做:借:银行存款、应收账款贷:主营业务收入\其他业务收入(含税)还是应该:借:银行存...
【涨知识】服务贸易等项目对外支付如何代扣代缴增值税?一文梳理...
境内企业具体是否需要履行代扣代缴义务,应从以下两个方面来判断:一、判断境外企业是否在境内发生了应税行为。以下情形属于在境内发生了应税行为,境外企业应按规定缴纳增值税,若其在境内未设有经营机构,则由购买方代扣代缴增值税:1.服务(租赁不动产除外)或者无形资产(自然资源使用权除外)的销售方或者购买方在境内...