【实用】@T老师,季度销售额超过30万小规模纳税人如何填报增值税?

2打开“004《增值税减免税申报明细表》”,在第一部分“减税项目”中增行,在免税性质代码及名称栏次的下拉菜单中选择“0001011608/SXA031901121/小规模纳税人减按1%征收率征收增值税/《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》财政部税务总局公告2023年第1号第二条”,将适用减征...

小规模纳税人可以收取增值税专业发票吗?为什么?

小规模纳税人也要做账啊,也要交企业所得税啊,所以可以受专票。第三,扩散一下,小规模纳税人为他人虚开专票,可定虚开发票罪。这个点在虚开增值税专用发票案中十分关键。很多小规模纳税人为他人虚开了增值税专用发票,但由于没有进项可以抵扣,因此只能实打实缴纳销项税额。这时候,有的司法机关认为,犯罪嫌疑人涉嫌...

企业增值税怎么征收的

例如,一家生产电子产品的企业,购买原材料支付了10万元的增值税(进项税额),当月销售产品取得收入100万元,应缴纳增值税13万元(销项税额),则该企业实际只需缴纳增值税3万元(销项税额13万元减去进项税额10万元)。2、小规模纳税人小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按...

3%减按1%,减免的2%怎么做账?

1、适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。2、合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元,下同)的,免征增值税。那么3%减按1%怎么做账呢?某公司是一家小规模纳税人,2023年1季度开具1%增值税普通发票80.8万,无其他销售事项。(httpctome)来源...

小规模纳税人季度超过45万怎么交税?

需要注意的是,小规模纳税人在开具专票时可以选择使用1%的税率,也可以使用3%的税率。企业根据实际情况进行选择即可。当然,开具专票时需要对方需要抵扣,所以不过是多少的税率,也不管是否超过免税金额都需要全额缴纳增值税。如何计算?如果小规模纳税人季度的不含税开票金额是50万,那么需要缴纳的增值税如下:...

紧急提醒!小规模纳税人有销无进,未提供任何进项,即日起,不予注销!

借:应交税费-应交增值税贷:银行存款按月10万元或按季度30万以上,不管开具普通发票还是专用发票都需要征税:借:应交税费-应交增值税贷:银行存款小编提示:小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过10万元,但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的,其销售货物、劳务、服务、无形资产取...

小规模纳税人有销无进,未提供任何进项,即日起,不予注销!

借:应交税费-应交增值税贷:银行存款按月10万元或按季度30万以上,不管开具普通发票还是专用发票都需要征税:借:应交税费-应交增值税贷:银行存款在此提示:小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过10万元,但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的,其销售货物、劳务、服务、无形资产...

...销售额40万元,在C市的建筑项目销售额20万元,我应如何缴纳增值税?

第九条规定,按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人,凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的,当期无需预缴税款。在预缴地实现的月销售额超过10万元的,适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。你公司2023年三季度销售额60万元,超过了30万元,因此不能享受小规模纳税人免征增值税政策,在机构...

...在不同城市有建筑项目,一季度预计销售额60万元,如何缴纳增值税?

第九条规定,按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人,凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的,当期无需预缴税款。在预缴地实现的月销售额超过10万元的,适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。你公司2023年一季度销售额60万元,超过了30万元,因此不能享受小规模纳税人免征增值税政策,在机构...

...不含增值税销售额200万元,请问我公司应该如何计算缴纳增值税?

你公司2021年可以继续享受小规模纳税人复工复业增值税政策。你公司1季度取得不含税销售额200万元,已经超过季度销售额免征增值税政策的标准,不能享受免征增值税政策,但可以继续减按1%征收率计算缴纳增值税。因此,你公司1季度应当缴纳的增值税为:200万元×1%=2万元。