暂估金额和实际金额不一致,汇算怎么调?

贷:应付账款——暂估款取得发票后,编制正式入帐分录:借:库存商品借:应交税金——应交增值税(进项税额)贷:应付账款——**公司等这就是我们最经典的暂估入账的分录。那么如果一个企业,年末暂估入库了商品,这些商品也没销售,没结转成本,自然也不会影响损益,只是在存货和往来科目体现。那么这种情况下,...

“暂估入账”应该怎么做账?小碟云来教你

2、暂估回冲根据相关规定,暂估入库需要在次月月初的时候红字冲回,很多情况下,到了下月月初我们也没有收到发票,如果这个时候做冲回,月末还要暂估,这无疑会加重我们的工作量。所以,我们一般在收到发票的时候再做冲回。①红字冲回暂估入库借:原材料——猕猴桃-1000贷:应付账款——暂估/无票(A公司)-1000...

“暂估入账”应该怎么做账?还不知道的会计人,要吃大亏!

月底了,估计不少财务又要忙着暂估入账,证据之一就是最近一连几个朋友在后台留言咨询小编,暂估入账的做账问题。今天小编就跟大家详细说说~精选资料推荐:(财务必知必备)版权归原作者所有,由于部分文章无法鉴别有真实法定的原创者,如对版权有异议,请联系后台议定删除。本文作者:税漫,素材选自:中国税务报、高小吉说...

90%的会计人都不知道,“暂估”应该这么做账!

按照规定,暂估入库要在次月月初红字冲回,但在实际工作当中,如果当月发票还是没有收到,月初冲回月末再次暂估,会无形中加大工作量,一般是在收到发票时再冲回。①红字冲回暂估入库借:原材料——A-1000贷:应付账款——暂估/无票XX供应商-1000②收到发票,做入库处理借:原材料——A1000应交税...

员工报销餐费和体检费怎么做账?

费用-XX费用-暂估贷应付账款等借管理6资本化利息支出的处理,借在建工程,贷应付利息?帐务是的7计提销售部人员工资是计入销售费用-工资吗?计入销售费用——工资处理8医院买东西探望病人费用怎么做如果是本单位员工计入福利费9累计专项扣除和累计专项附加?

材料暂估入库,如何进行账务处理

此时如何进行账务处理,当以后拿到发票时又如何处理?答暂估入库时:借:原材料贷:应付账款——入库未达账款拿到发票时,首先冲回已经暂估入库的原材料:借:原材料(红字)贷:应付账款——入库未达账款(红字)然后,再根据发票金额入账:借:原材料...

货到发票未到,发票到了货未到,怎么做账?

借:应付账款--暂估入库贷:原材料借:原材料应交税费--应交增值税贷:银行存款冲销:分录做法为借贷相反,用红色笔迹再原封不动登记一遍。二、计划成本下,存货成本怎么核算?使用计划成本核算的企业,一定要设置“材料采购”科目。还是以上面AB企业的经济活动为例,以A企业会计做账视角。

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

1.暂估入账借:库存商品1000贷:应付账款——XX供应商——暂估10002.当期销售结转销售成本借:主营业务成本1000贷:库存商品10003.2022年5月31日汇缴之前取得发票1200元(不含税金额),先冲销之前暂估借:库存商品-1000贷:应付账款——XX供应商——暂估-1000...

年底关账了,跨年发票怎么办?还能入账吗?如何处理最稳妥?

针对类似情况,年终,该怎样结账?2021年已计提,2022年报销账务处理2021年暂估入账借:管理费用-差旅费2万元贷:其他应付款2万元2022报账,红字冲原分录借:管理费用-差旅费2万元(红字)贷:其他应付款2万元(红字)报销发票记账借:管理费用2万元贷:银行存款/现金2万元2022年2月员工报销年前的...

小碟云:月末没到票要怎么做账

贷:应付账款-暂估(某供应商)100万(2)到票冲回:一般先红字冲回上月的暂估,再根据实际收到的发票进行入账;暂估金额和实际到票金额可能存在差异,这个时候可以根据重要性原则来区别处理:差异金额较小,可以直接调整在到票期间;若差异金额较大,需调整以前年度损益调整。