“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

注意:按照规定,暂估入库要在次月红字冲回。但在实际工作当中,如果次月发票还是没有收到,月初冲回月末再次暂估,会无形中加大工作量,一般是在收到发票时再冲回。03跨年暂估如何处理?跨年“暂估入账”其实只是前述暂估中的一种特殊的情况,可以比照处理,只是由于跨越年度会使一些会计科目发生变化,有些小伙伴就有...

容易出错的10个基础账务处理分录|存款|政府|抵减|税额|增值税|...

PS:正确的做法需要做无票收入,计提销项税额缴费。各位会计这个只能根据你们的情况自己来。易错六:工作服、手套计入职工福利企业日常购买的手套、工作服等应当计入“管理费用——劳动保护费”。计入职工福利即错误,又会因为个税、进项税抵扣、14%福利额,等问题给公司带来损失。正确账务处理:借:管理费用-劳动保护费...

小碟云:月末没到票要怎么做账

(2)到票冲回:一般先红字冲回上月的暂估,再根据实际收到的发票进行入账;暂估金额和实际到票金额可能存在差异,这个时候可以根据重要性原则来区别处理:差异金额较小,可以直接调整在到票期间;若差异金额较大,需调整以前年度损益调整。本案例中2020年1月到票,先红字冲回暂估100万元,再根据发票金额113万元(含税)入账...

嘉定公司做账银行账本怎么记账?

借:银行存款贷:财务费用-利息收入企业发生的财务费用在“财务费用”科目中核算,并按费用项目设置明细账进行明细核算。企业发生的各项财务费用借记“财务费用”科目,贷记“银行存款”、“预提费用”等科目。企业发生利息收入、汇兑收益冲减借方。月终,将借方归集的财务费用全部由“财务费用”科目的贷方转入“本年利润...

担保费款已付发票未到如何做账

现在新准则不用预提费用科目了,那该怎么处理?是不是担保费用不用摊销呢,只需发票至时,借:财务费用60000贷:其他应收款60000这样处理的话,费用不是在下年初入账了吗?这样的做法在税法上能行吗?解答实践中这样处理或记入预付账款均可行。因为担保责任并非在贷款发生时,而是贯穿整个贷款期间甚至在主合同...

跨年发票能报销吗?怎么处理?

汇算清缴之后,取得发票入账,需要做纳税调增,待发票取得时,做冲销预提费用的分录(www.e993.com)2024年11月25日。4.其实,处理跨年发票最好的办法:立规矩!减少跨年发票的产生。(1)要求员工及时报销不拖延;(2)要求公司合作商及时开票;(3)账务处理是,发生费用就入账,汇算清缴做好纳税调整。

做账2分钟,调账2小时!这样做会计,既坑自己又坑企业!

对于待摊费用直接按规定摊销入成本费用,可以所得税税前扣除。但预提费用,则要注意符合确定性原则,按权责发生制确认的预提费用是可以扣除的。对待摊费用的处理,《企业所得税法》及其实施条例规定,企业发生的下列支出作为长期待摊费用,按照规定摊销的,准予扣除:(1)已足额提取折旧的固定资产的改建支出;(2)租入固定资产...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!错用“暂估”可能引来牢狱之灾!

待下月收到发票后,发现招待费发票上的金额为2.2万元。会计做账时先要红字冲回上月的暂估分录:借:管理费用——业务招待费-20,000贷:预付账款-20,000然后再根据发票金额,正常做账。借:管理费用——业务招待费22,000贷:预付账款20,000

飞草:德勤为何无法揭穿格林柯尔神话

笔者不知道会计师在无法确认期初余额正确性前提下能取得那些证据证明科龙3.5亿减值准备转回及2.3亿预计负债(预提费用)冲回是正确的?科龙在2个月后来了个澄清公告,公告如下:2003年4月12日,有媒介刊登对本公司2002年年报分析的文章,对本公司2002年度的转销存货跌价准备、转回应收账款坏账准备、转回长期投资减值准备...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!|税额|纳税|红字冲|增值税|...

待下月收到发票后,发现招待费发票上的金额为2.2万元。会计做账时先要红字冲回上月的暂估分录:借:管理费用——业务招待费-20,000贷:预付账款-20,000然后再根据发票金额,正常做账。借:管理费用——业务招待费22,000贷:预付账款20,000