税局通知去年有笔费用无法扣除,如何做账?

1、冲减费用借:现金贷:管理费用2、所得税影响调整(因为费用变化,所得税费用也会发生变化)借:所得税费用贷:应交税费-应交所得税3、结转损益借:管理费用贷:所得税费用贷:本年利润4、结转本年利润借:本年利润贷:利润分配-未分配利润那么我们直接把损益类科目换成以前年度损益调整后就是如...

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可进行结账与反结账操作,数据按月封存,方便财务做账核账与金蝶集成打破业务及财务数据壁垒,实现快速结账、财务合规管理打通系统边界进销存单据、平台单据、库存、账单、库存全面对接单据自动推送自动推送告别重复录单,保障业务数据的准确性和及时业财一体管理发挥会计监督职能,业绩目标执行分析、...

年底关账了,跨年发票怎么办?还能入账吗?如何处理最稳妥?超全攻略...

通过这个科目核算分录虽然是做到2021年的,但是不影响2021年的利润,因为“以前年度损益调整”是不计入利润表的,直接结转到“利润分配-未分配利润”里面去了。那么企业所得税如何处理呢?自然也是在2020年的汇算中处理,已经汇算了那就调整申报表,把这个费用加到所属期去扣除,没有申报那直接就把这部分费用算进去税前扣...

【收藏】不需发票即可企业所得税前扣除的27项支出

会计处理上建议单独发放,不要并入工资薪金一起发放,计入管理费用、销售费用,凭证后应附经过审批的计算表。按照上述要求处理的误餐补助,可以在所得税前列支,不需要开具发票。但需要提供经过审批的误餐补助明细表、付款证明、相应的签领单等作为税前扣除的合法有效凭证。6、发放的消费者、客户的微信红包/优惠券/现金《...

年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等

在存货盘点的账务处理中,存货盘盈排除漏记错记账的原因,一般为长期发货误差或前期盘亏存货找到。存货盘盈冲减管理费用。存货盘亏视原因确认结转分录,因自然灾害发生的存货盘亏,记入“营业外支出—非常损失”,不转出对应的增值税。因管理不善导致被盗、霉变、过期等导致盘亏记入“管理费用”,并需要把相对应的增值税转出。

两万字长文∣上市公司财务造假的逻辑

虚增银行存款的案例有逐步增加的趋势(www.e993.com)2024年11月11日。例如康得新、宜华生活。胆子越来越大了。宜华生活通过财务不记账、虚假记账、伪造银行单据等方式虚增货币资金,2016年至2019年上半年期间,其累计虚增货币金额达94.41亿元。2015年至2018年,康得新银行存款总额为565.10亿元,其中存于北京银行账户的余额为332.28亿元,经查,康得新存...

专家解析安徽三甲医院违规超收患者21万多元医疗费一事

一般情况下，在个人承担一定自付费用的前提下，剩余大部分医保费用都是通过医保支付的形式由医保部门统筹支出向医院付费。据首都医科大学医学人文学院卫生法学系讲师乔宁介绍，医院记账分为五步：摘要总账。医院财务部门会首先汇总收到的各种票据、凭证等财务文件，然后进行摘要总账。凭证录入。把各种财务凭证逐张录入票据中...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

然后再根据发票金额,正常做账。借:管理费用——业务招待费22,000贷:预付账款20,000银行存款2,000注意:暂估入账的费用,不能在企业所得税前扣除,需做纳税调增处理。暂估冲回会计分录:1)红字冲回暂估入库借:原材料-1000贷:应付账款—XX供应商—暂估/无票-1000...

管理费用没有发票 没有发票的支出怎么做账

企业可以先正常的进行记账，等到以后有了发票的时候再进行冲抵。企业也可以选择和专门的平台合作，比如给员工发工资的时候就可以和专门的平台合作代发工资，企业可以支付一定的服务费用，同时平台也会提供正规的发票，这样企业就有了成本票可以抵扣了。没有发票支出应该怎么做账如果企业发生了无票支出，那么首先应当明确...

调整去年的管理费用今年如何做账(以前年度损益调整分录怎么做)|...

56、调整损益的同时未作纳税调整的,将“以前年度损益调整”账户的余额结转至“本年利润”账户,期末与当期利润一并纳税;调整损益的同时作了纳税调整的,将“以前年度损益调整”账户的余额结转至“利润分配--未分配利润”账户,以避免重复纳税。57、3、案例的更正方法。