【实用】企业所得税季度预缴无法弥补以前年度亏损解答
举例1:许仙的税月公司为一般企业,弥补亏损年限为5年,2017年度发生年度亏损100万元,假设该企业2017-2023年各纳税年度应纳税所得额如表所示,单位万元。根据税法关于亏损结转的规定,该企业2017年的100万元亏损,可分别用2018-2022年的所得额来弥补,由于2018-2022年的合计应纳税所得额为80万元,低于2017年度的亏损,这样...
零申报被罚338万!2024年企业零申报标准,大改!|税额|税务局|增值税...
以上两点的正确做法:在申报表中填列销售额,同时填列免税销售额。3、期末发生收入,但进项税做零申报正确做法:应填列进项数据,否则不能在下期继续抵扣。4、企业长期亏损,无企业所得税应纳税款,做了零申报正确做法:如实填列,亏损可在以后5年内结转弥补。5、已经缴纳当月税款报税时做了零申报,如提供建筑服务...
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
4、“转出多交增值税”贷方发生额:本身其借方发生额代表当月多交的增值税额,但实务中,直接在“已交税金”结算,此科几乎不会用到。5、销项税、进项税、其他明细科目:如销项税、进项税、减免税款等科目发生额都有一定的统计意义,但由于无其他科目结转到这些科目,所以做账时只需要注意错账修改时尽量使用红字冲销即...
容易出错的10个基础账务处理分录
贷:应交税费-应交所得税结转所得税:借:本年利润贷:所得税费用易错三:本年利润未结转利润分配本年利润期末无余额,需要转至利润分配,忘记结转可能造成第二年利润受影响。结转本年利润(若是盈利):借:本年利润贷:利润分配-未分配利润结转本年利润(若是亏损):借:利润分配-未分配利润贷:本年利...
常见的错误会计做账手法
应采用月初或业务发生当日市场汇率作为记账汇率,由于汇率变动而引起的汇兑损益,可以采用集中结转法或逐笔结转法进行计算结转,一种方法选用后1年内不得变更。但有些外币业务较多的企业,为了达到调节利润的目的,采用多种方法人为调整汇兑损益。例如某企业为了调低年末利润,就有意在期末按低于账面汇率的期末汇率计算期末人民...
太全了!常见26种错误的会计做账手法
14、已销产品不结转成本有些企业对已销产品不作成本结转,只记收入不记成本;或者相反,对未销售产品视为销售、多转成本(www.e993.com)2024年9月19日。例如某企业2017年5月销售产品1万件,成本80万元,销售收入100万元,该企业财务人员在进行账务处理时,只记收入100万元,不转成本80万元,由此造成虚增利润80万元。
厦一建安企业收入挂往来款 用假发票做账被罚近500万
据悉,稽查人员通过调查分析发现,该家公司经营收入项目与金额均处于行业内较好水平,但近年来的年度利润却始终处于亏损或微利状态,因此,稽查人员高度怀疑该公司的成本列支存在问题。稽查人员从发票入手,进行检查,在该公司账上发现个别票据涉嫌虚开,于是调取其2011年至2012年的所有大额发票,并提交相关部门进行发票鉴定。经鉴...
佳兆业被曝做假账:去年巨额亏损超30亿
大量的债务涌现和大额亏损,使得佳兆业的审计单位普华永道对该集团此前的报表产生颇多疑问,进而对其做账方式发出质疑。因此,佳兆业和普华永道双方在过去很长一段时间内频繁就年报中的数据和事实进行沟通,消息称最近一次沟通发生在本月17日。接近普华永道的消息人士称,4月17日普华永道与佳兆业的协商过程显示,普华永道...
关于成本会计费用的做账手法,这是我见过最全了啦!
14、已销产品不结转成本有些企业对已销产品不作成本结转,只记收入不记成本;或者相反,对未销售产品视为销售、多转成本。例如某企业2000年5月销售产品1万件,成本80万元,销售收入100万元,该企业财务人员在进行账务处理时,只记收入100万元,不转成本80万元,由此造成虚增利润80万元。
2024年可以报销2023年的发票吗?税务局回复!
通过“以前年度损益调整”科目进行核算。拿到发票时:借:以前年度损益调整贷:其他应付款支付报销款时:借:其他应付款贷:银行存款结转时:借:利润分配——未分配利润贷:以前年度损益调整2.税务处理发生的相关费用,在2023年的汇算清缴时(即2024年5月31日前)进行补扣除。