【实用】企业所得税季度预缴无法弥补以前年度亏损解答

三、如何填报可弥补亏损举例1:许仙的税月公司为一般企业,弥补亏损年限为5年,2017年度发生年度亏损100万元,假设该企业2017-2023年各纳税年度应纳税所得额如表所示,单位万元。根据税法关于亏损结转的规定,该企业2017年的100万元亏损,可分别用2018-2022年的所得额来弥补,由于2018-2022年的合计应纳税所得额为80万元...

测试账户入账一分钱怎么做账

测试账户入账一分钱怎么做账结转利润:根据收入和支出的记录,计算出该测试账户的利润情况,并将其结转到相应的利润科目中。如果账户有盈利,可以制作一张记账凭证,注明结转的金额和科目,如:借记“营业收入”或“其他收入”科目,贷记“本年利润”科目;如果账户有亏损,则制作一张记账凭证,注明结转的金额和科目,如:借记“...

税局通知去年有笔费用无法扣除,如何做账?

所以,我们需要手动更改资产负债表期初数,把对应的未分配利润期初、应交税费期初和现金期初按分录金额更改一下,当然货币资金我们期初数一般是不能动的,所以建议这个报表项目的调整通过相关往来科目(比如其他应收款)来过渡一下。

2024年可以报销2023年的发票吗?税务局回复!

1.会计处理通过“以前年度损益调整”科目进行核算。拿到发票时:借:以前年度损益调整贷:其他应付款支付报销款时:借:其他应付款贷:银行存款结转时:借:利润分配——未分配利润贷:以前年度损益调整2.税务处理发生的相关费用,在2023年的汇算清缴时(即2024年5月31日前)进行补扣除。注意啦!根据《国...

两万字长文∣上市公司财务造假的逻辑

有人说,财务洗澡是把亏空做大,隐瞒利润。而这个费用资本化,则是把亏损分摊,在利润好的年头多摊销一点,利润差的年头摊销少一点而已。怎样的才合理?保守点就合理。3、递延费用递延费用,指不能全部计入当年损益,应当在以后年度内分期摊销的各项费用,包括开办费、租入固定资产的改良支出和固定资产的修理支出以及摊销...

餐饮行业会计怎么做账(餐饮行业餐具怎么做账)

??餐饮业会计做账流程；1.如果对方能提供正规发票，菜肉等可直接计入“主营业务成本”(www.e993.com)2024年11月9日。如有库房、米油、调料，可先作“原料”登记，领用时作“主营业务成本”登记……如果没有库房，对方也可提供正规发票，并可直接作为“主营业务费用”登记。煤气，可记在“材料采购”科目；电力，可按电价计征电费。其他业务...

...背后:至少十家项目在保荐期内财务舞弊 部分公司在上市当年就造假

除去虚增利润，佳电股份2014年处于亏损状态。值得一提的是，佳电股份之所以造假，就是要完成定增股份上市时的业绩承诺，中信证券对此并未察觉。（6）览海医疗上市当年就面临退市风险中信证券持续督导“打酱油”中信证券不仅有保荐项目上市当年造假，还有些项目在股份发行当年就面临退市风险，如览海医疗。2020年，览海...

深度解读∣上市公司财务造假的逻辑(不要学坏)

有人说,财务洗澡是把亏空做大,隐瞒利润。而这个费用资本化,则是把亏损分摊,在利润好的年头多摊销一点,利润差的年头摊销少一点而已。怎样的才合理?保守点就合理。3、递延费用递延费用,指不能全部计入当年损益,应当在以后年度内分期摊销的各项费用,包括开办费、租入固定资产的改良支出和固定资产的修理支出以及摊销...

母公司无偿借款给子公司,税务处理如何做?|企业所得税|应纳|印花税...

公司按月支付职工2000元的交通补贴,20人*2000元=4万元,已并入工资申报了个税,怎么做账?选择一:账务处理:借:应付职工薪酬-福利费4万元贷:银行存款4万元注意:有14%税前扣除的限制!选择二:按照工资薪金制度,我们公司按月支付职工2000元的交通补贴,20人*2000元=4万元,已并入工资申报了个税。