贸易行业:缺成本进项票,缴税高!怎么办?如何合规?
他们可能会把开票作为一个附加条件,例如要求贸易企业承担开票导致的额外税负,或者在价格上进行调整,这使得贸易企业在权衡成本后可能选择放弃获取发票。b.灵活的开票政策:有些供应商会根据交易金额大小、交易频率等因素来决定是否开票以及开票的时间,这给贸易企业的进项管理带来不确定性。(二)采购环节因素1.采购的...
紧急提醒!小规模纳税人有销无进,未提供任何进项,即日起,不予注销!
在同一地址注册多家小规模纳税人来开具发票,同一IP地址对外开具发票等等。5、短时间内开票异常有一些刚成立的小规模纳税人,短时间内开具大量发票,且法人或负责人年龄偏大或户籍不在本地等等。6、个体户不记账税局明确:达到建账标准的个体户需要记账;达不到建账标准的个体户,需建立收支凭证粘贴簿、进货销货登...
3%减按1%,减免的2%怎么做账?
某公司是一家小规模纳税人,2023年1季度开具1%增值税普通发票80.8万,无其他销售事项。有部分人认为,国家3%减按1%的政策,做账时候应该先按3%进行价税分离,然后2%体现为企业收益。好像很有道理,3%减按1%,你先计提3%增值税,再把2%计入其他收益,实际缴纳1%,这个过程感觉无懈可击的。但是小编还是想从实操角度给你...
...促规范 稳增长 (93)——暂估成本未取得发票,企业所得税该如何...
如果是一般纳税人,购进的货物等已到达并验收入库,但尚未收到增值税扣税凭证并未付款的,应在月末按货物清单或相关合同协议上的价格暂估入账,不需要将增值税的进项税额暂估入账。如果是小规模纳税人,由于不得抵扣增值税进项税额,故购进货物相关的进项税额应当计入货物的成本价。所以,小规模纳税人暂估入账的金...
小规模纳税人有销无进,未提供任何进项,即日起,不予注销!
小规模3%→1%!如何做账?根据1号公告适用减按1%征收率征收增值税的,按照1%征收率开具增值税发票减按1%征收率征收增值税的,按下列公式计算销售额:不含税销售额=含税销售额/(1+1%),税额=不含税销售额*1%账务处理:借:应收账款/银行存款贷:主营业务收入(不含税销售)...
新零售业务中的发票与开票业务介绍
专票只能由“一般纳税人”来开具,如果是“小规模纳税人”要开专票,则要用代开的方式;而普票,则是一般纳税人和小规模纳税人都能开;开专票要提供公司名称、统一社会信用代码、注册地址、开户行及账号等资料,而开普票要提供公司名称、统一社会信用代码,所以开发票的时候要传的参数不太一样;...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
应交税费—应交增值税(进项税额)130贷:应付账款—XX供应商1130注意:按照规定,暂估入库要在次月红字冲回。但在实际工作当中,如果次月发票还是没有收到,月初冲回月末再次暂估,会无形中加大工作量,一般是在收到发票时再冲回。Part.03跨年暂估如何处理?
小规模纳税人取得专票,是否认证?如何做账?有哪些注意事项?
如何做账?(1)购买材料的专票借:原材料11700元贷:银行存款11700元(2)支付电费的专票借:制造费用2340元贷:银行存款2340元如何认证?A公司为增值税小规模纳税人,取得的增值税专用发票不需要认证,直接按照发票上价税合计金额入账即可。是否有滞留票风险?
明确!6月9日起,1%专票可抵9%进项!这6种普票也能抵扣进项税!
Part3:怎么计算抵扣呢?举个简单的例子:A公司为增值税一般纳税人,取得小规模纳税人B公司开具的一张农产品专用发票,发票金额100000元,税额1000元。则,A公司可以抵扣的进项税=100000*9%=9000(元)。注意,此处是用不含税金额来计算进项税额。Part4:购进农产品用于深加工,加计扣除1%...
金三上线:老板们千万别再买进项发票抵扣了,否则会罚到你破产
1、向甲方购物,通过甲方介绍或者同意甲方的安排,接受乙方开具的发票;(接受第三方开票);2、购买甲商品,开具乙商品的发票;(改变商品名称开票);3、没有购物,直接买发票。(完全虚开发票)。那么,企业该如何怎样解决进项难题?缺少进项,企业所得税高是可以利用个人独资企业+核定征收来解决目前我国的西部...