容易出错的10个基础账务处理分录|存款|政府|抵减|税额|增值税|...
借:本年利润贷:利润分配-未分配利润结转本年利润(若是亏损):借:利润分配-未分配利润贷:本年利润易错四:股东投入未经股权变更即做“实收资本”股东注入资金一般是扩充股份增加投资,但也可能有其他情况存在,不能盲目扩大实收资本。若是属于股东把钱借给公司用:借:银行存款贷:其他应付款-股东若是属...
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
5、销项税、进项税、其他明细科目:如销项税、进项税、减免税款等科目发生额都有一定的统计意义,但由于无其他科目结转到这些科目,所以做账时只需要注意错账修改时尽量使用红字冲销即可。02常用的增值税结转1、进项税额大于销售税额时(留抵退税被批准)借:应交税费—应交增值税—销项税额应交税费—应交增值税...
刚刚,支付宝会计疯了!(附:支付宝、微信红包做账大全)
借:其他货币资金贷:银行存款购买货物时:借:库存商品贷:其他货币资金新办企业,公司账户没有存款,老板发放工资选择现金发放或微信转账,如何写会计分录?借:库存现金贷:其他应付款借:应付职工薪酬贷:库存现金。三、微信、支付宝转账手续费的问题假如我收入100块,开了100块的发票给客户,实际到账是99.9...
调整去年的管理费用今年如何做账(以前年度损益调整分录怎么做)|...
24、会计处理程序如下:①将需要调整的损益数结转至“以前年度损益调整”账户,应调增利润(上年少计收益、多计费用)时记贷方、应调减利润(上年少计费用、多计收益)时记借方。25、②作所得税纳税调整。26、补交所得税时,借记“以前年度损益调整”账户,贷记“应交税金--应交所得税”账户;冲减多交所得税...
财务会计每月做账实操流程
(l)填制凭证的日期:收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写;转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写,也可以按编制记账凭证的日期填写。(2)凭证编号:记账凭证必须编号,有利于查找。(3)经济业务摘要:摘要是对经济业务的简要说明。
其实工业会计做账很简单!年末57笔会计实务操作解析,偷偷收藏啦
12月5日,支付给河南金星机床有限公司上个月设备租金欠款(www.e993.com)2024年9月16日。业务十一、支付办公标示牌制作费业务十二、计提职工教育经费业务十三、李想报销培训费业务十四、领用办公用品业务十五、取得研发收入业务十六、报销招待费业务十七、收到隆安货款业务十八、销售产品...
闵行公司做账收不回的其他应收款该如何处理?
行政事业单位,其他应收款收不回来属于资金挂账么?根据《行政单位会计制度》的规定,逾期3年或以上、有确凿证据表明确实无法收回的其他应收款,按规定报经批准后予以核销。核销的其他应收款应在备查簿中保留登记。1.转入待处理财产损溢时,按照待核销的其他应收款金额...
快到年底关账了,跨年发票怎么办?
针对类似情况,年终,该怎样结账?2022年已计提,2023年报销A、账务处理2022年暂估入账借:管理费用-差旅费2万元贷:其他应付款2万元2023报账,红字冲原分录借:管理费用-差旅费2万元(红字)贷:其他应付款2万元(红字)报销发票记账借:管理费用2万元...
实用!三类跨年发票,怎么处理不出错?
例如,甲公司与乙公司签订借款协议用作补充流动资金,借款本金1000万元,借款期限三年,自2019年1月1日起至2021年12月31日止,年利率10%(未超过同期同类金融企业贷款利率标准),借款期满一次性还本付息1300万元。 如果甲公司办理2019年、2020年企业所得税汇缴时,财务费用中列支了100万元利息,既没支付,也没...
常见26种错误的会计做账手法!你中招了吗?
14、已销产品不结转成本有些企业对已销产品不作成本结转,只记收入不记成本;或者相反,对未销售产品视为销售、多转成本。例如某企业2017年5月销售产品1万件,成本80万元,销售收入100万元,该企业财务人员在进行账务处理时,只记收入100万元,不转成本80万元,由此造成虚增利润80万元。