进项税额转出怎么做账务处理(处理实例及退货进项税怎么处理)
借:营业外支出/在建工程/固定资产等科目,贷:应交税费-应交增值shui(进项税额转出)。例如:企业购进的原材料用于在建工程,进项税额为1700元,需要将1700元的进项税额转出,账务处理如下:借:在建工程-工程材料1700元,贷:应交税费-应交增值shui(进项税额转出)1700元。借:应付职工薪酬等科目,贷:应交税费-应交...
快递公司进项票开啥(是什么及怎么做账)
开票日期:需要标注开票的日期,以便确定进项票的有效期和入账时间。三、掌握进项票的开具技巧规范填写:快递公司应按照相关税收法规和财务制度规范填写进项票,确保信息的准确性和完整性。保持一致性:进项票的开具应与公司的采购合同、物流记录等保持一致,以便进行账务核对和审计。及时入账:快递公司应在收到进项票后...
本月交纳上月增值税如何做账?
借:应交税费——转出应交增值税贷:未交增值税本月交纳上月增值税:将进项发票在电子税务局中认证抵扣完成,填写增值税一般纳税人申报表,申报交纳增值税,并扣缴税款。根据完税证明及银行扣款回单,做以下会计分录借:未交增值税贷:银行存款二、小规模纳税人上月计提增值税借:银行存款贷:主营业务...
税局出手了!10个领域重点打击!这类企业要小心了!
买发票的相当于虚开发票,这种行为不仅进项税转出、税前调增,还要面临巨额罚款和滞纳金,甚至会受到刑事处罚。“工资表”也将是税局稽查的重点方向,刚刚实行个税汇算清缴,税局就接到了不少纳税人的投诉电话:莫名其妙“被任职”,凭空多了份“收入”。不用想,被投诉的企业都被税局稽查了。在此奉劝老板会计们不要再...
2023年还能留抵退税吗?退税后完整的账务处理流程?
月末增值税计算,(销项税额+进项税转出)-(进项税额+上期留抵税额)=(100+0)-(0+0)=100。借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)100贷:应交税费-未交增值税1006月缴纳增值税时候借:应交税费-未交增值税100贷:银行存款1005月所属期申报表填写如下:...
2024年起,个人微信、支付宝进账超过这个数,严查!
相关企业,通过私人银行账户、微信和支付宝等途径取得收入后,应及时足额申报缴纳税款,避免发生偷税违法行为(www.e993.com)2024年9月11日。此外,在相关行为被税务机关发现后,应当积极消除危害后果。02个人账户收款高于这个数要小心了!除了上述案例,还有一个比较典型的案例:去年10月蜜雪冰城因为某股东通过个人卡向员工发放奖金被税局稽查,最终补缴...
业务招待费,聪明的财务这样操作|税额|增值税|企业所得税|国家税务...
一、账务处理公司购买酒水用来招待和送礼,会计做账都是计入:销售费用-业务招待费。(一)一般企业购买后,取得增值税专用发票,即买即用的:1、招待用借:销售费用-业务招待费(取得专用发票价税合计金额)贷:银行存款注:购入时取得用于不得抵扣专用发票进项税额,可以价税合计入账,在发票综合服务平台上勾选认证不抵扣...
明确!6月9日起,1%专票可抵9%进项!这6种普票也能抵扣进项税!
所以,1%的专票是可以抵扣9%进项税的。Part3:怎么计算抵扣呢?举个简单的例子:A公司为增值税一般纳税人,取得小规模纳税人B公司开具的一张农产品专用发票,发票金额100000元,税额1000元。则,A公司可以抵扣的进项税=100000*9%=9000(元)。注意,此处是用不含税金额来计算进项税额。
一般纳税人应交增值税科目,期末到底怎么结转?
公众号后台有读者发过来这样一个分录,问为什么要这样做账?小编看了一下分录,这个分录的大概意思应该是这样的。该企业当期销项税额136289.50,进项91335.75。当期实现增值税44953.75,按照财会2016年22号的核算规定。期末纳税人通过转出未交增值税栏目把应交增值税科目转平。
明确!7月起,1%专票可抵9%进项!这6种普票也能抵扣进项税!
还是上述例子,A公司在购入时,按照9%计算抵扣进项税,领用进行深加工时(加工13%税率的货物),再加计1%进项税额。(即可以按照10%扣除)关注我们视频号,有更多的视频可以看2注意了,13%的专票可以全额抵税Part1:购买税控系统取得的13%专票,不用认证,全额抵税...