业务招待费被认定为偷税!90%的人都没搞清楚,聪明的财务这样做
(一)一般企业购买后,取得增值税专用发票,即买即用的:1、招待用借:销售费用-业务招待费(取得专用发票价税合计金额)贷:银行存款注:购入时取得用于不得抵扣专用发票进项税额,可以价税合计入账,在发票综合服务平台上勾选认证不抵扣即可。2、送礼借:销售费用-业务招待费应交税费-应交增值税(进项税额)贷:...
“两高”《关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释...
(二)五年内因虚开发票受过刑事处罚或者二次以上行政处罚,又虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票,虚开税款数额在三百万元以上的;(三)其他情节特别严重的情形。以同一购销业务名义,既虚开进项增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票,又虚开销项的,以其中较大的数额计算。以...
宜盟报销查重工具|电子|电子发票|发票_新浪新闻
支持对火车票、飞机电子行程单、公路客运票、水路客运票等票据进行登记管理,并自动计算可抵扣进项税额,支持对票据进行拍照存档,存档的照片可以和票据台账实时导出。批量凭证号补录功能:支持在PC端对已经查重登记的发票进行批量补录凭证号的功能。OFD、XML格式文件预览高级版支持在线预览OFD、XML格式电子发票原件的在线...
“钱已经付了,可是对方不给发票”,会计要怎么做账?
①取得的是增值税专用发票,那么,符合抵扣规定的进项税额依旧可以在取得并通过认证的当期进行抵扣;②取得的是增值税普通发票,没有进项可抵扣,则说明没有新的经济业务发生,会计上就不再进行处理。汇算清缴前能够取得发票的,相对应的费用可以在计算应纳税所得额时扣除。发票的本质,我们可以理解为记账的原始凭证而已,...
对方不给发票怎么办,怎么做账?
①、取得的是增值税专用发票,那么,符合抵扣规定的进项税额依旧可以在取得并通过认证的当期进行抵扣;②、取得的是增值税普通发票,没有进项可抵扣,则说明没有新的经济业务发生,会计上就不再进行处理。汇算清缴前能够取得发票的,相对应的费用可以在计算应纳税所得额时扣除。
不需要抵扣的专用发票是否需要认证?税局终于明确了!
在这个文件中,关于不需要抵扣的专用发票是否需要认证有了明确答案:企业只取得了专用发票,需要先进行认证,然后进行转出(www.e993.com)2024年8月14日。北京税务局也曾经对于建筑企业取得的专用发票,做了以下规定:因此,取得增值税专用发票后,即使不能抵扣,也要先认证,然后再作进项税额的转出。
明确!4月1日起,1%专票可抵9%进项!这6种普票也能抵扣进项税!
注意:如果左上角无“通行费”字样,且税率栏次显示不征税,则此类通行费发票不允许抵扣。(2)桥、闸通行费发票如何申报抵扣?5.国内旅客运输的普通发票以下4类票据可以抵扣进项税(1)增值税电子普通发票(2)注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单...
待抵扣进项税不是待认证进项税,两个科目别混淆
大概意思就是,他们当期有些进项发票不想勾选抵扣,问如何做账?她写的是做待抵扣进项税科目。这里正确的做法是用应交税费-待认证进项税,这个科目来处理。甲公司为增值税一般纳税人,2020年9月外购公司汽车汽油,取得增值税专用发票注明的价款为1000,增值税税额为130,当月尚未进行勾选认证。账务处理:借:管理费用...
明确!“普通发票”抵扣进项税又增加新成员!这4种普票都能抵扣
纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品,按照10%的扣除率计算进项税额。情形二:甲公司财务人员收到了一张税控设备技术维护费的专用发票,按照票面税额进行了申报抵扣。正解:技术维护费可凭发票全额扣除。取得的专用发票认证抵扣后,应在当期进项税转出。技术维护费应该先全额计入“管理费用”,有应纳...
企业服务云 | 丢失专票怎么办?自开或代开专票如何开红字?关于发票...
(1)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;(2)销售方未抄税并且未记账;(3)购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”“专用发票代码、号码认证不符”。03自开增值税专用发票或者由税务机关代开的增值税专用发票,发生需要开具红字专用发票的情形该如何处理?