税局明确!发票备注栏填写不全,不能抵扣进项!
经查询你单位增值税进项发票情况、发票抵扣认证情况发现,你单位2020年12月取得1份货物或劳务名称为“*建筑服务*机械租赁费”的增值税专用发票(发票代码:3700194130,发票号码:14406388,金额10,533.98元,税额316.02元),未在备注栏标注项目名称与项目地点。该份发票已认证抵扣且未做进项税额转出。二、法律依据根据《国...
当期进项发票不想勾选抵扣,该如何做账?
应交税费—待认证进项税额xxx贷:银行存款xxx此时不需要填写的申报表。下个月勾选认证抵扣该专用发票时,在增值税申报表(附表2)的相应栏次填写进项税,进行申报抵扣。借:应交税费—应交增值税(进项税额)xxx贷:应交税费—待认证进项税额xxx纳税人日常处理发票时,当期不一定都会勾选抵扣,因为“待认证...
待抵扣进项税不是待认证进项税,两个科目别混淆
这里正确的做法是用应交税费-待认证进项税,这个科目来处理。甲公司为增值税一般纳税人,2020年9月外购公司汽车汽油,取得增值税专用发票注明的价款为1000,增值税税额为130,当月尚未进行勾选认证。账务处理:借:管理费用-小车费1000应交税费—待认证进项税额130贷:银行存款1130这个时候申报表是不需要填写的...
税局:15种能抵扣进项税额的凭证
1.增值税专用发票勾选确认票面税额2.含机动车销售统一发票勾选确认票面税额3.海关进口增值税专用缴款书申请比对票面税额4.接受境外应税服务,代缴税款的完税凭证票面税额无需认证需配套合同.付款.票据5.《出口货物转内销证明》无需认证税额合计6.销售农产品自开的专票(商业小规模)无需认证...
明确!6月9日起,1%专票可抵9%进项!这6种普票也能抵扣进项税!
Part1:购买税控系统取得的13%专票,不用认证,全额抵税一般纳税人初次购买税控系统,可凭取得的专票,全额(价税合计额)抵减增值税。注意:1.此优惠政策仅限初次购买税控系统的,如果再次购买的,发票直接认证抵扣,不允许全额抵减增值税。2.发票可以不认证,如果已认证,需要作转出处理。
核费用、核标准、核发票,把关报销审核——做好细节不背锅
及时进行专票认证的,登陆“增值税发票选择确认平台”(以下简称“确认平台”)勾选认证增值税专用发票,企业只需本月申报上月增值税前,通过“勾选认证方式”在“确认平台”上认证所有未认证的增值税进项发票,勾选认证成功即可抵扣本月以前的增值税进项税额,本月勾选认证本月的增值税进项税额不能抵扣上月的销项税额(www.e993.com)2024年7月7日。
皇嘉会计师:这样做账既坑自己又坑企业
任性二:购买不动产的进项税额一次性申报抵扣2017年3月份某公司购买办公用房,取得增值税专用发票,票额600万元,注明税额66万元,会计人员当月认证抵扣的记账凭证如下:借:固定资产﹣房屋600万元应交税费﹣应交增值税(进项税额)66万元贷:银行存款666万元...
专票跟普票有什么不同?(附2023年小规模纳税人增值税优惠全新解读)
发票是企业做账的依据,也是缴税的费用凭证。那么,专票和普票都有什么不同呢?先说增值税专用发票,如果说增值税是对商品(或服务)在流通过程里“变贵”的部分征税,那么专票就是征收这部分税的证明,这部分税既是销售方(供应商)应缴纳的增值税额(销项),也是购买方(客户)能够抵扣的进项税额数。
取得购买电脑的专票,当月不想认证,如何做账?
应交税费—待认证进项税额850元贷:银行存款5850元(2)认证该张发票的月份,会计分录借:应交税费——应交增值税(进项税额)850元贷:应交税费——待认证进项税额850元假如上述购买的电脑属于用于不得抵扣的项目,如用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费等,其进项税额按照现行增值税...
公司提供集体宿舍,到底能不能计入“职工福利费”?!
贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)情况二、公司为员工报销的体检费用,不能计入“职工福利费”?答案:可以政策依据:根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)第三条第(二)项的规定,职工福利费包括企业为职工卫生保健所发放的各项补贴和非货币性福利。企业发生...