税局通知去年有笔费用无法扣除,如何做账?

贷:利润分配-未分配利润那么我们直接把损益类科目换成以前年度损益调整后就是如下:1、冲减费用借:现金贷:以前年度损益调整2、所得税影响调整(因为费用变化,所得税费用也会发生变化)借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交所得税3、结转损益借:以前年度损益调整贷:以前年度损益调整4、结转本年利润...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

借:以前年度损益调整贷:库存现金(银行存款)2.跨期取得的发票,费用已经在上年做了预提:预提分录:借:成本费用类科目贷:其他应付款01若在汇算清缴之前取得发票冲销预提费用的科目,然后正常做费用即可,这样汇算清缴是不用做处理的。02若在汇算清缴之后取得发票需要先做纳税调增,待发票取得时做冲销预提费用...

年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等

1、红字冲销后再入账借:管理费用-业务招待费-8000贷:其他应付款-8000借:管理费用-会议费8000贷:其他应付款80002、直接调整科目借:管理费用-会议费8000贷:管理费用-业务招待费8000(或借方负数)02跨年不涉损益类科目的错账更正资产、负债、权益类错账更正不涉及损益类科目的错账,只需调整...

调整去年的管理费用今年如何做账(以前年度损益调整分录怎么做)|...

20、该公司会计人员据此所作的调账分录如下:①借:固定资产300(万元)贷:以前年度损益调整300(万元)②借:以前年度损益调整300(万元)贷:利润分配--未分配利润300(万元)账务处理存在的问题:该公司虽然对损益作了调整,但却在没有进行相应纳税调整的情况下,直接将损益调整的结果转入“未分配利润”,避开了...

公司收到了2000元的社保退费,会计如何做账?今天统一回复!

3、结转以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润2000元贷:以前年度损益调整2000元02刚刚做完个人所得税汇算年度汇算的申报,由于2019年预缴的个人所得税多了,这次汇缴多退少补,收到退回的个人所得税2000元,如何做账?答复:由于这2000元是退还你个人的钱,与公司没有关系,因此公司财务不需要做账。

年底关账了,跨年发票怎么办?还能入账吗?如何处理最稳妥?

2022报账,红字冲原分录借:管理费用-差旅费2万元(红字)贷:其他应付款2万元(红字)报销发票记账借:管理费用2万元贷:银行存款/现金2万元2022年2月员工报销年前的差旅费2万元,属于资产负债表日后调整事项(www.e993.com)2024年11月7日。账务调整借:以前年度损益调整2万元贷:其他应付款2万元计算多缴纳的企业所得税借:...

一文讲清汇算补缴或退了企业所得税的账务处理

比如补缴了企业所得税,这个如何做账呢?企业一般有两种做法。通过以前年度损益调整这个科目怎么用的呢?其实思路很简单,就是你正常应该怎么做分录,然后把分录中涉及损益的科目用这个科目替换即可。假设我们结账之前就知道补缴情况,比如就是一笔纳税调整事情漏了。

小企业会计准则“其他应收款”&“其他应付款”的相关问题详解

6.不追溯调整以前年度损益小企业会计准则对会计政策变更和以前年度的会计差错调整,都使用未来适用法。也就是说,不需要用以前年度损益调整,就当是当月发生的,直接做在当前期间即可。7.资本公积仅核算资本溢价《企业会计准则》规定,资本公积包括资本溢价(或股本溢价)和其他资本公积。

科目记免费财务软件常见问题解答

坏账准备,2013年版《小企业会计准则》是不计提坏账准备的,小企业发生坏账损失时,直接计入营业外支出,同时冲减应收款项。以前年度损益调整,2013年版《小企业会计准则》取消了该科目,发生相关业务时,直接计入当期损益。分录举例:借:管理费用,贷:利润分配—未分配利润。

应收票据实例审计及账项调整

经过进一步收集证据,证明会计人员通过做账不附原始凭证和更改、调整银行存款余额调节表等手段贪污了票据贴现利息。据此,审计组建议该企业调整有关会计账项,并进一步追究有关人员的责任。首先,因财务费用已经作为期间费用在上年度的利润总额中扣除,所以本年度不能再调整“财务费用”科目,只能通过“以前年度损益调整”科目...