税局通知去年有笔费用无法扣除,如何做账?
那么我们直接把损益类科目换成以前年度损益调整后就是如下:1、冲减费用借:现金贷:以前年度损益调整2、所得税影响调整(因为费用变化,所得税费用也会发生变化)借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交所得税3、结转损益借:以前年度损益调整贷:以前年度损益调整4、结转本年利润借:以前年度损益调整贷...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
借:以前年度损益调整200贷:库存商品2006.由于去年少暂估,导致少转200元成本,导致多缴企业所得税200×25%=50元借:应交税费-应交所得税50贷:以前年度损益调整507.结转以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润150贷:以前年度损益调整15004暂估常年不冲有何风险?1.暂估成本可以跨年吗?答...
“六税两费”优惠,变了!税局刚刚提醒!|税额|印花税|增值税|消费税...
②如果当期进项税额大于销项税额,不需要交增值税,可以不做账务处理,待下次有需要缴纳的增值税,再做以上的结转处理。也可以按照销项金额,做如下的账务处理,剩下的进项税额留底,等下次有销项税额了再结转:借:应交税费——应交增值税(销项税额)贷:应交税费——应交增值税(进项税额)2.小规模纳税人销售时:...
2024年可以报销2023年的发票吗?税务局回复!
通过“以前年度损益调整”科目进行核算。拿到发票时:借:以前年度损益调整贷:其他应付款支付报销款时:借:其他应付款贷:银行存款结转时:借:利润分配——未分配利润贷:以前年度损益调整2.税务处理发生的相关费用,在2023年的汇算清缴时(即2024年5月31日前)进行补扣除。注意啦!根据《国家税务总局关...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!错用“暂估”可能引来牢狱之灾!
借:以前年度损益调整贷:库存现金(银行存款)2.跨期取得的发票,费用已经在上年做了预提:预提分录:借:成本费用类科目贷:其他应付款(1)若在汇算清缴之前取得发票冲销预提费用的科目,然后正常做费用即可,这样汇算清缴是不用做处理的。(2)若在汇算清缴之后取得发票...
调整去年的管理费用今年如何做账(以前年度损益调整分录怎么做)|...
24、会计处理程序如下:①将需要调整的损益数结转至“以前年度损益调整”账户,应调增利润(上年少计收益、多计费用)时记贷方、应调减利润(上年少计费用、多计收益)时记借方(www.e993.com)2024年9月16日。25、②作所得税纳税调整。26、补交所得税时,借记“以前年度损益调整”账户,贷记“应交税金--应交所得税”账户;冲减多交所得税...
公司收到了2000元的社保退费,会计如何做账?今天统一回复!
3、结转以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润2000元贷:以前年度损益调整2000元02刚刚做完个人所得税汇算年度汇算的申报,由于2019年预缴的个人所得税多了,这次汇缴多退少补,收到退回的个人所得税2000元,如何做账?答复:由于这2000元是退还你个人的钱,与公司没有关系,因此公司财务不需要做账。
汇算清缴补缴了2500元企业所得税,该如何做账?
若是在季度预扣预缴所得税时,未能考虑到纳税调整事项,则需要通过“以前年度损益调整”科目替换“所得税费用”科目,再将“以前年度损益调整”科目余额结转到“利润分配——未分配利润”科目。会产生暂时性差异的还包括以下事项哦~●永久性差异,是指某个期间,由于会计制度和税法在计算收益、费用或损失时适用标准不...
博威合金:2019年年度报告
润为??427,969,550.61??元,加上上年结转未分配利润??1,099,110,502.13??元,累计可供股东分配的利润为??1,527,080,052.74??元。经公司第四届董事会第二十一次会议审议通过,公司??2019??年年度利润分配方案如下:????????1、公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣减公司回购...
关于成本会计费用的做账手法,这是我见过最全了啦!
20、利用“汇兑损益”账户人为调节利润水平会计制度规定对外币账户应采用月初或业务发生当日市场汇率作为记账汇率,由于汇率变动而引起的汇兑损益,可以采用集中结转法或逐笔结转法进行计算结转,一种方法选用后1年内不得变更。但有些外币业务较多的企业,为了达到调节利润的目的,采用多种方法人为调整汇兑损益。例如某企业为了...