产品质量问题,客户扣款,怎么开票?怎么做账?
贷:应交税费-应交增值税(销项税额)(2)发生销售折让时:借:主营业务收入借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应收账款B会计处理(销售折让),取得A的红字发票:借:银行存款(或应付账款)贷:库存商品贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)这种处理方法是比较简单合理的,也是符合购买方直接从货...
业务招待费被认定为偷税!90%的人都没搞清楚,聪明的财务这样做,太...
注:购入时取得用于不得抵扣专用发票进项税额,可以价税合计入账,在发票综合服务平台上勾选认证不抵扣即可。2、送礼借:销售费用-业务招待费应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款应交税费-应交增值税(销项税额)(二)商贸企业,购入商品时,也是取得增值税专用发票,从仓库中取得的:1、招待用借:销售费...
“业务招待费”进项税额必须转出吗?税局最新回复来了!
根据上述贵司描述,若是纳税人的交际应酬消费,属于个人消费,不可以抵扣进项税额。给大家总结一下就是:1、企业一般意义上的“业务招待费”可能包括生产经营需要的宴请、旅游景点参观、娱乐、以及住宿费用等,这些基本属于是“交际应酬费”,相关专票的进项税额不能抵扣,只能做转出;2、企业如果负担的其他企业员工的差旅...
...发生销货退回、开票有误、应税服务中止、销售折让等情形,如何...
(一)购买方已将电子专票用于申报抵扣的,由购买方在增值税发票管理系统(以下简称“发票管理系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),填开《信息表》时不填写相对应的蓝字电子专票信息。购买方未将电子专票用于申报抵扣的,由销售方在发票管理系统中填开并上传《信息表》,填开《...
【涨知识】销售折扣、折扣销售、销售折让分不清?一文梳理
开具发票后,如发生销售折让的,必须在收回原发票并注明“作废”字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。提示纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后,由于购货方在一定时期内累计购买货物达到一定数量,或者由于市场价格下降等原因,销货方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为,销货...
转登记前的销售折让、退回怎么办
根据规定,调整转登记日当期的进项税额10万元(30-20)、销项税额还是50万元,应纳税额15万元(50-10-25),造成少缴税款15万元(15-0)(www.e993.com)2024年10月26日。首先调整减少“应交税费——待抵扣进项税额”科目5万元,账户余额为零。然后15万元计入发生销售折让、中止或者退回当期的应纳税额一并申报缴纳。
增值税进项税额抵扣十种情形无须转出
对于一项经济业务事项,增值税“视同销售”和“进项税转出”不能共存,即“视同销售”,就不要“进项税转出”。对于改变用途的自产或委托加工的货物,无论是用于内部还是外部,都应作视同销售处理。而对于改变用途的外购货物或应税劳务,若是用于外部的,即用于投资、分配或无偿赠送,应作视同销售处理;若是用于内部的,...
深化增值税改革100问(三)
答:增值税一般纳税人购进农产品,从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的,以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额。9.增值税一般纳税人(农产品深加工企业除外)购进农产品,取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,如何计算进项税额?
【涨知识】销售退回,涉税处理怎么办?买家卖家不用愁
(二)销售方未抄税并且未记账;(三)购买方未认证或者认证结果为‘纳税人识别号认证不符’、‘专用发票代码、号码认证不符’。情形二:纳税人开具增值税专用发票后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字增值税专用发票的,按以下方法处理...
取消税管员!税局紧急通知!2021年起,税局将这样检查企业,弄错了...
仅将开税票一部分相匹配的收入入帐以货易货、以货抵账收入未入帐市场销售收入长期性挂账不转收入扣除外企业或本人水、电、汽等花费,不计入、少计收入或抵减花费。2、是不是存有视同销售个人行为、未按照规定记提销项税的状况?将自产自销或委托加工物资的货物用以非增值税应纳税额新项目、集体福利或消费。