...按规定作进项税额转出的,在计提加计抵减额时如何处理?形成了...
琪鲁课堂|企业已计提加计抵减额的进项税额,按规定作进项税额转出的,在计提加计抵减额时如何处理?形成了负数怎么申报?发布日期:2024-01-12来源:国家税务总局山东省税务局办公室(党委办公室)字号:[大][中][小]打印本页正文下载分享:微信扫一扫:分享扫一扫,分享给好友或朋友圈扫一扫在手...
公司提供集体宿舍,会计竟然错误地计入“职工福利费”!
第一,资产的使用用途可能发生变化,如果从可抵扣项目转为不可抵扣项目,或者相反情况,则需要按照资产的净值率乘以已抵扣进项计算需要转出的进项税额;第二,对于不能够抵扣进项的项目,一般纳税人如果拿到了专用发票,建议认证后转出,避免出现滞留票。此外,给大家两点建议:(1)财务做账除了吻合业务、更要必须符合税务,违...
业务招待费被认定为偷税!90%的人都没搞清楚,聪明的财务这样做,太...
注:购入时取得用于不得抵扣专用发票进项税额,可以价税合计入账,在发票综合服务平台上勾选认证不抵扣即可。2、送礼借:销售费用-业务招待费应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款应交税费-应交增值税(销项税额)(二)商贸企业,购入商品时,也是取得增值税专用发票,从仓库中取得的:1、招待用借:销售费...
进项税额转出分录怎么写(如何写及已认证的怎么做)
借:原材料(或库存商品、固定资产等)贷:应交税费——应交增值shui(进项税额转出)具体来说,当企业购进的货物或接受的劳务被退回、损坏或改变用途时,需要先将其从库存中取出,并冲减对应的进项税额。因此,在会计分录中需要借记“原材料”或“库存商品”、“固定资产”等科目,同时贷记“应交税费——应交增值shui(...
纳税人计算留抵退税进项构成比例时是否需要扣除转出的进项税额?
总局关于明确部分先进制造业增值税期末留抵退税政策的公告》(2019年第84号)的规定,在计算允许退还的增量留抵税额的进项构成比例时,纳税人在2019年4月至申请退税前一税款所属期内按规定转出的进项税额,无需从已抵扣的增值税专用发票、机动车销售统一发票、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额中...
进项税额转出8种情形(含案例)及账务处理大全
无法确定该进项税额的,按照当期实际成本计算应转出的进项税额(www.e993.com)2024年10月26日。例:某企业为一般纳税人,生产包装食品,适用一般计税方法。2016年8月其某批次在产品的60%因违反国家法律法规被依法没收,该批次在产品所耗用的购进货物成本为10万元,发生运费1万元,已于购进当月认证抵扣。
不得抵扣进项税额情形汇总及会计处理
2.增值税专用发票列入异常凭证范围的,应按照以下规定处理:(1)尚未申报抵扣增值税进项税额的,暂不允许抵扣。已经申报抵扣增值税进项税额的,除另有规定外,一律作进项税额转出处理。(2)尚未申报出口退税或者已申报但尚未办理出口退税的,除另有规定外,暂不允许办理出口退税。适用增值税免抵退税办法的纳税人已经办理出...
进项税额转出怎么做账务处理(处理实例及退货进项税怎么处理)
借:应付职工薪酬-福利费200元,贷:应交税费-应交增值shui(进项税额转出)200元。进项税额转出怎么做账务处理(处理实例及退货进项税怎么处理)三、注意事项进项税额转出后,需要在“应交增值shui”科目下增设“进项税额转出”专栏,用于记录需要转出的进项税额。
明确!6月9日起,1%专票可抵9%进项!这6种普票也能抵扣进项税!
Part1:购买税控系统取得的13%专票,不用认证,全额抵税一般纳税人初次购买税控系统,可凭取得的专票,全额(价税合计额)抵减增值税。注意:1.此优惠政策仅限初次购买税控系统的,如果再次购买的,发票直接认证抵扣,不允许全额抵减增值税。2.发票可以不认证,如果已认证,需要作转出处理。
2023年还能留抵退税吗?退税后完整的账务处理流程?
#1、纳税人在税务机关准予留抵退税时,按税务机关核准允许退还的留抵税额。借记“应交税费——增值税留抵税额”科目100万贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目100万#2、在实际收到留抵退税款项时,按收到留抵退税款项的金额借记“银行存款”科目100万...