发票日期为2023年,2024年还能报销吗?
问:A公司的财务人员该如何做账?相关的税务处理是怎样的?1、会计处理2023年12月31日支付款项时:借:预付账款/合同资产贷:银行存款2024年1月15日收到发票时:借:销售费用/管理费用等贷:预付账款/合同资产(提醒:因为属于预付性质的款项,所以即使发票日期为2023年12月31日,也可以将该发票做在2024年1月...
年底关账了,跨年发票怎么办?还能入账吗?如何处理最稳妥?超全攻略...
2022报账,红字冲原分录借:管理费用-差旅费2万元(红字)贷:其他应付款2万元(红字)报销发票记账借:管理费用2万元贷:银行存款/现金2万元2022年2月员工报销年前的差旅费2万元,属于资产负债表日后调整事项。B、日后账务调整借:以前年度损益调整2万元贷:其他应付款2万元计算多缴纳的企业所得税...
明确!个人抬头电话费发票,不仅能报销,也能抵扣所得税了!但是会计...
如果是报销与企业取得收入直接相关的通讯费支出(即因公通讯费,需要证明),可以凭开给个人的发票税前扣除。如果是按职工福利发放,按福利费规定扣除。3、《江西省地方税务局所得税处关于印发〈2010年汇算清缴政策问答〉的通知》(赣地税所便函〔2011〕3号)第十三条规定,交通补贴(按月计入工资,或按月以公交IC卡票报销)...
发票金额大于报销金额,怎么做账?有什么记什么
如果是一般的费用报销,如取得普通发票,报销餐费、业务费之类的,直接按实际报销的金额分别计入相关科目即可。比如,因公外出就餐,拿回一张金额100元的发票报销,因为太老实告之财务实际只消费80元,老板直接报销80元。这……会计分录如下:借:管理费用80贷:库存现金80类似这种业务很常见,员工忠诚老实,不拿公司的...
再见了高铁票!刚刚宣布!没纸票会计怎么做账?费用报销不能光附一张...
2.2.2、出差报销时,差旅费用已经发生,差旅费一般列入管理费用,费用增加记入借方。报销时单位收回原借支余款或者补付了出差人员垫付的差额,表示原借支款已经结清,即单位应收个人的款项已经收回,故记入“其他应收款”账户的借方,表示资产减少。3、附费用发票报销提醒:...
全电发票时代,还需要打印做账吗?
如会计信息系统的实施,与电子发票相关的记账凭证、报销凭证等(www.e993.com)2024年10月19日。电子发票及相关记账凭证、报销凭证等。可以转移到会计档案管理人员保存,准备好档案号,并建议存储结构如下图所示:同时,建立电子会计档案总账或目录,其结构建议如下:未实施会计信息系统的,与电子发票有关的记账凭证、报销凭证不电子化,应将电子发票以电子...
电子发票这么牛,为什么还是要打印出来做账?怎样正确归档原件?
格式正确的原件,可以直接识别上传。上传后,会计就可以使用《电子发票查重工具》会计版扫码进行审核,审核时昨天自动进行查重验真,审核通过后系统自动保存并生成台账,完美解决了原件归档问题。这样就完成了国家对电子发票报销入账的全部要求!发布于:重庆市平台声明...
严查!大量“技术服务费”的发票来冲抵利润?补缴1000万元税款!
某地一家科技公司2019年账面利润太大,找到了一家财税中介进行筹划,在财税中介的鼓动下,到某园区注册了10几个个独企业,一气呵成,向科技公司开具了大量“技术服务费”的发票来冲抵利润,税负当时确实降下来了,但是风险也来了,去年6月份当地税务局在日常评估时发现了企业疑点问题,经过问询企业财务人员后得知该企业人为...
2020年1月1日起,将全面取消纸质发票,电子发票将是唯一合法凭证
1、增值税电子普通发票主要适用于已使用税控设备、需开具通行费、旅客运输服务、成品油等特殊项目发票的纳税人。开具增值税电子发票具体流程如下:第一步:纳税人在电子税务局申请电子发票票种核定;第二步:税务局审核通过后,纳税人持税控设备到大厅窗口申请发行(如首次申请需购买税控盘或免费领取UKEY);...
公司做账没有发票怎么办,企业无票支出怎么做账
如果公司经常都会出现没有发票的情况,我们首先就是要好好地反思一下公司有没有一套比较完善的报销手续,是不是都是需要员工提供了发票之后我们才给报销的,是不是都是供应商提供了发票我们才会转账的,找到有漏洞的点,想办法完善它。利用返点优惠各个城市都在求发展,而谋求企业的入驻是带动城市发展的一个重要手段,...